Цена заказа евро. Оплата через месяц после отгрузки. Как грамотно отразить?

[Julikosha]

Цена заказа в евро, по договору оплата через 30 дней после отгрузки по курсу ЦБ на ДЕНЬ ОПЛАТЫ!
Мы отгружаем, выписываем счф в евро. В этот день курс один.
Проходит месяц, они оплачивают.
Надо ли переделывать накладную рублевую?
Куда деть разницу. Пжста, опишите поэтапно.

[Veselenochka]

Сообщение от Julikosha

Надо ли переделывать накладную рублевую?

у вас в учете она должна быть в рублях

Сообщение от Julikosha

Куда деть разницу.

на 91,1 или 91,2

[Julikosha]

Veselenochka,
накладная в рублях. счф в евро.
Мы например выписали накладную при отгрузке на 40 рублей (счф =1 евро) рублей, а через месяц евро стал 41 рубль.
В накладной стоит 40 рублей, в счф остается 1 евро. Они платят 41 рубль, а накладная остается 40?
А разницу бухсправкой делать?

[Veselenochka]

Сообщение от Julikosha

счф в евро.

с/ф в учете тоже должна быть в рублях
пересчитываете на дату оплаты
например отгрузка 100 евро*40 (курс отгрузки)=4000
на дату оплыты 100 евро *41=4100

100 - на 91/1 как внереализ доход
ндс не забудьте начислисть

Сообщение от Julikosha

А разницу бухсправкой делать?

смотря в какой проге работаете

[Julikosha]

Veselenochka,
в 1с 7 бух
У нас была одна подобная отгрузка. Тогда аудитор сказала выписывать счф в евро.
Если выписыватсчф в рублях, где у покупателей будет отражена стоимость в евро, чтобы они знали сколько оплачивать. И потом надо будет выписывать корректировочную счф?? С новой ценой на день оплаты??

[Veselenochka]

Сообщение от Julikosha

У нас была одна подобная отгрузка. Тогда аудитор сказала выписывать счф в евро.

1. м) в строке 7 - наименование валюты, которая является единой для всех перечисленных в счете-фактуре товаров (работ, услуг), имущественных прав и ее цифровой код в соответствии с Общероссийским классификатором валют, в том числе при безденежных формах расчетов. При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по договорам, обязательство об оплате которых предусмотрено в российских рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах, указываются наименование и код валюты Российской Федерации.
2. просто интересно - как вы с/ф в валюте у себя в учете отразили?
выписать с/ф в валюте вы в принципе можете (не в этом случае правда), но в учете вы ее должны отразить в рублях

[Julikosha]

Veselenochka, да, в учете она в рублях. Но клиент потребовал выписать им счф в евро.
Хорошо, где тогда указывается валютные суммы, если мы счф в рублях им дадим. Значит они и оплачивать будут эту сумму, что в счф стоит.ЧТо то не пойму, как это сделать поэтапно.
1. выписать т\н в рублях
2.выписать счф в рублях (или евро??)
Проходит месяц отсрочки платежа. Если счф в рублях, то как они будут подсчитывать, от какой валютной суммы плясать? И нужно будет корректировочную выписать в этом случае?

[Veselenochka]

Сообщение от Julikosha

да, в учете она в рублях. Но клиент потребовал выписать им счф в евро.

да, так можно
у вас в учете она должна быть по курсу на дату отгрузки

Сообщение от Julikosha

Если счф в рублях, то как они будут подсчитывать, от какой валютной суммы плясать? И нужно будет корректировочную выписать в этом случае?

они пусть пляшут как хотят.
вам нужно сравнить сумму в учете в рублях на дату отгрузки и на дату оплаты и разницу списать или в доход или в расход. это ваши проводки, и к вашему клиенту они отношения уже не имеют

[Julikosha]

Veselenochka,
если я сделаю так, будет верно:
т\н в рублях
счф в рублях
счет в евро.
Вопрос:как начислять НДС с курсовых разниц?
Например. По отгрузке 42 рубля, оплатили 43.
д62 к 91 1рубль
д91 к 68 18 коп
Бухсправкой в 1с бух 7?
А если по отгрузке 43, а по оплате 42?ТО?

Или если счф будет в евро, регламентной операцией переоценка валюты все не сделается автоматически?

[Veselenochka]

Julikosha, я давно в 1С не делала курсовую, но думаю что прога должна считать если все правильно заведено
если не считает - можно бух справкой конечно

[Julikosha]

Я извиняюсь, а как начислять и обязательно ли НДС с курсовых разниц?

[Veselenochka]

обязательно
сф выписываете на курсовую разницу

[Julikosha]

А если отрицательная?

[Veselenochka]

Julikosha, вот смотрите какие изменения вступили в силу:


С 1 октября 2011 г. согласно п. 3 ст. 153 НК РФ при расчетах в валюте по всем операциям, облагаемым НДС по нулевой ставке (п. 1 ст. 164 НК РФ), налоговая база определяется в рублях по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг). Отметим, что ранее пересчет валюты в рубли осуществлялся на дату оплаты отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). Соответственно, теперь в случае поступления оплаты в валюте после отгрузки налоговая база остается неизменной, даже если курс валюты увеличивается или уменьшается. Таким образом, курсовые разницы в налоговой базе не отражаются. Как разъяснила ФНС России в Письме от 18.10.2011 N ЕД-4-3/17228@, новый порядок определения налоговой базы, указанный в п. 3 ст. 153 НК РФ, применяется к товарам (работам, услугам) отгруженным с 1 октября 2011 г. Если же отгрузка была до этой даты, то пересчет выручки в иностранной валюте производится в соответствии с ранее действовавшим порядком (т.е. на дату оплаты).
Кроме того, ст. 153 НК РФ дополнена новым п. 4, в котором описан порядок пересчета валюты в рубли в случае, когда оплата производится в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или условных денежных единицах (у.е.). Налоговая база определяется на день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав; далее вместе - отгрузка товаров), и на эту же дату валюта пересчитывается в рубли. Если же товары оплачены позже отгрузки, возникают суммовые разницы. В этом случае налоговая база корректироваться не будет, но НДС с суммовых разниц будет учитываться для целей налога на прибыль (п. 4 ст. 153 НК РФ). Отметим, что продавец может включить суммы налога во внереализационные доходы (ст. 250 НК РФ) или во внереализационные расходы (ст. 265 НК РФ).
Таким образом, урегулирован спорный вопрос о том, изменяют ли суммовые разницы ранее сформированную базу по НДС. Напомним, что согласно позиции Минфина России положительные суммовые разницы увеличивают налоговую базу независимо от периода их возникновения (текущего или последующего). А вот отрицательные суммовые разницы, образовавшиеся при последующей оплате, по мнению финансового ведомства, базу по НДС, сформированную в периоде отгрузки товаров (работ, услуг), не уменьшают. Однако суды на практике занимали противоположную позицию. Подробнее по данному вопросу см. в Энциклопедии спорных ситуаций по НДС.
В связи с нововведением в ст. 153 НК РФ, касающимся учета НДС с суммовых разниц, внесено дополнение в п. 1 ст. 172 НК РФ. А значит, разрешился еще один спор: корректирует ли покупатель принятый к вычету налог на суммовые разницы (см. в Энциклопедии спорных ситуаций по НДС)? С 1 октября 2011 г. при последующей оплате в рублях стоимости полученных товаров (работ, услуг, имущественных прав), определенной в иностранной валюте или у.е., налоговые вычеты не корректируются. Суммы НДС с суммовых разниц покупатель в этом случае, по аналогии с продавцом, учитывает во внереализационных доходах (ст. 250 НК РФ) или во внереализационных расходах (ст. 265 НК РФ).

[Юлия Александровна]

Veselenochka,
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, данные разницы отразятся в Акте сверки с контрагентом. Покупатель просит на них документы. Какие я должна выставить - торг-12 и сч/ф? в наименовании так и пишу "курсовая разница"?
Эти разницы увеличивают долг покупателя перед нами, если они положительные? Мне нужно истребовать эти деньги?