Налог на прибыль

[Нина Глазунова]

Как расчитать проценты по долговым обязательствам. Опишите пожалуйства формулу расчета

[Нина Глазунова]

нужен расчет предельных сумм процентов по долговым обязательствам.подлежащие влючению в состав внереализационных расходов .Никогда с этим не работала, а налоговой надо в течении 5 дней дать пояснения... Ставка 12,4% за 2011 год. Кредит взят в рублях.

[MARIN)]

Формула проста: ставка рефинансирования умножается на 1,8 (коэфф.) - во внереализационные расходы, то что свыше - за счет прибыли текущего года. Даже при ставке 8% получается 14,4% годовых, т.е. ваши 12,4% полностью уменьшают налог на прибыль.

[Нина Глазунова]

ИФНС требует представить порядок расчета предельной суммы процентов по долговым обязательствам.подлежащих включение во внереализационные расходы за 2011 год(ставка 12.4 рубли кредит 1500000 в 16 апреля 2011 перечислен на р.счет.Никаких расчетов не делал предыдущий бухгалтер, а я с этим не работала покажите,,пожалуйста, какой формулой делается расчет на моем примере?

[MARIN)]

Нина Глазунова, я вам формулу предельной суммы написала в предыдущем посте, вы в пояснении напишите, что предельный размер процентов для принятия в НУ равен ставке рефинансирования увеличенной на 1,8,так как это значение больше годовой ставки вашего кредита, то проценты полностью уменьшали налог на прибыль. Представьте ваши проводки по БУ за 2011 г., где вы их начисляли, скорее всего "Бухгалтерской справкой", вот и распечатайте оборотку по 91.2 в корреспонденции с 66.4

[vsv-boss]

Нина Глазунова, вот тут всё подробно и нормативка вся есть http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=21122 Почитайте не ленясь.
А Марина Августовна вам всё правильно сказала.

[MARIN)]

vsv-boss,

[Нина Глазунова]

спасибо всем вам!

[MARIN)]

Нина Глазунова,

[Tanchic]

Здравствуйте, обращаюсь к Вам со следующим вопросом:
Существует организация. Форма собственности "некоммерческая организация - государственное учреждение". Согласно положению учреждение создано для реализации государственной политики в сфере обязательного медицинского страхования (далее - ОМС)на территории области. В рамках своей деятельности учреждение выполняет функции: размещает заказы и заключает государственные контракты, а также иные гражданско-правовые договоры на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения нужд территориального фонда, а также медицинских организаций, находящихся на территории области; налагает штрафы за нарушение условий договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования в части осуществления контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи. В ходе исполнения вышеуказанных функций в бюджет учреждения поступают средства от уплаты штрафных санкций. Облагаются ли налогом на прибыль: 1)доходы от уплаты штрафных санкций за ненадлежащее исполнение государственных контрактов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения нужд территориального фонда; 2 доходы от уплаты штрафных санкций за ненадлежащее исполнение государственных контрактов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения нужд медицинских организаций, находящихся на территории Кемеровской; 3)доходы от уплаты штрафных санкций за нарушение условий договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования в части осуществления контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи? Заранее спасибо!

[natalis87]

Добрый день, есть еще один важный вопрос - потому что в понедельник нужно ехать в налоговую - Налоговый орган выявил несоответствие налогооблагаемой базы по НДС и налоговой декларации по налогу на прибыль за 2011г. и сведениями, содержащимися в выписке банка по расчетному счету. Помогите, пожалуйста, в этом разобраться - что нужно проверить в первую очередь и почему могло так получиться. Я молодой бухгалтер, с этим первый раз столкнулась. Очень срочно нужна помощь. Спасибо всем, кто откликнется.

[MARIN)]

Сообщение от natalis87

Добрый день, есть еще один важный вопрос - потому что в понедельник нужно ехать в налоговую - Налоговый орган выявил несоответствие налогооблагаемой базы по НДС и налоговой декларации по налогу на прибыль за 2011г. и сведениями, содержащимися в выписке банка по расчетному счету. Помогите, пожалуйста, в этом разобраться - что нужно проверить в первую очередь и почему могло так получиться. Я молодой бухгалтер, с этим первый раз столкнулась. Очень срочно нужна помощь. Спасибо всем, кто откликнется.

Налоговая обычно проверяет все движения по р/с, особенно поступления от покупателей. Проверьте аналитику 51 счета с 62, возможно у вас были авансы или поступления от покупателей за предыдущие периоды.