Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.07.2012
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день!!Сложилась такая ситуация ушел бухгалтер,я начинающий и мало чего еще понимаю.Вообщем по 66,3 счету у нас идет минус.Как выяснилось потом,бухгалтер выдачу займа провела неправильно ,все слила в 66 счет.соответственно за все года ,что вела ,баланс неправильный.Могу ли в текущем году провести такие проводки Дт 66,3 Кт00 на сумму -200000
Дт 73,1 Кт 00 на сумму 200000.и как быть с кассой там же фигурирует 66 счет .еще она оформляла беспроцентный договор .но если мы перекинем на 73,1 то надо платить ндфл ,можно ли сделать процентный договор и если да,то каким образом отразить это в текущем году .Подскажите пожалуйста |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Не очень понятно, у вас займ полученный или выданный? Если бух напутала со счетами, то нужно делать сторно ее ошибочной проводки и делать новую, а не перекидывать через нулевой счет. Нулевой счет используется только для ввода начальных остатков и все, больше его не трогают.
я так понимаю, что все-таки выданный беспроцентный физлицу... а вы что, простили его ему? или он вернул? |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.07.2012
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Выдан беспроцентный физ.лицу он же учредитель единоличный ,долг конечно возвращался как положено по договору иногда раньше.Все операции проводились по кассе.Просто получается Дт по 66 минусовый .
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.07.2012
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Увы ндфл не удерживался.
При предоставлении работникам в т.ч. и учредителям беспроцентных займов у организаций возникает вопрос: когда необходимо удержать НДФЛ с полученной материальной выгоды. Эта проблема связана с тем, что согласно подп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ датой получения дохода в виде материальной выгоды признается день уплаты процентов за пользование заемными средствами, однако в отношении материальной выгоды, возникающей при предоставлении беспроцентного займа, такой день не установлен. В комментируемом Письме Минфин России указал, что база по доходам в виде материальной выгоды, полученной в результате пользования беспроцентным займом, определяется на день фактического возврата заемных денежных средств. Финансовое ведомство уже неоднократно давало такие разъяснения. Примечание: Письма Минфина России от 25.07.2011 № 03-04-05/6-531, от 16.05.2011 № 03-04-05/6-350, от 20.08.2010 № 03-04-06/7-184 Однако к данному вопросу есть и иной подход. В указанной ситуации НДФЛ можно вообще не удерживать, поскольку налог считается установленным лишь в том случае, если определены все элементы налогообложения (п. 6 ст. 3 НК РФ). К ним, в частности, относится порядок исчисления налога (п. 1 ст. 17 НК РФ). Невозможность определить дату получения дохода в виде материальной выгоды, возникающей в результате пользования беспроцентным займом, свидетельствует о наличии неустранимых неясностей актов налогового законодательства. Напомним, что в силу п. 7 ст. 3 НК РФ таковые должны толковаться в пользу налогоплательщиков. Необходимо отметить, что в Письме от 01.02.2010 № 03-04-08/6-18 Минфин России указал следующее: в налоговом периоде доход в виде материальной выгоды не возникает, если в данном периоде не выплачиваются проценты. Таким образом, при предоставлении работникам беспроцентных займов работодатель вправе не удерживать НДФЛ. можно ли этой выдержкой воспользоваться ,если возникнут вопросы у налоговой? если нет то каким образом удержать за прошлые года ндфл или может есть вариант по другому сделать |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() Цитата:
удержать НДФЛ можно из любых доходов, выплачиваемых физлицу |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.07.2012
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Ох.суммы там большие .а если сделать процентный договор и удержать за прошлые года в текущем периоде ндфл не надо же начислять ?ВЫ УЖ ПРОСТИТЕ просто я в полной растерянности
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#14 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.07.2012
Сообщений: 542
Спасибо: 31
|
![]()
Что-то я не поняла...ндфл с мат.выгоды (не со всего же займа) вы считаете большой суммой,а начислить проценты-нормально??? Или я просто недопоняла чего-то???
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|