Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
07.09.2012, 10:13 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 07.09.2012
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
проверьте задачку по НДС
вот условие:
1. Выручка за год (реализация) = 20 000, в т.ч. НДС 18%. Оплата от заказчиков и покупателей 10 000, в т.ч. НДС 18%. 2. Производственные основные средства - первоначальная стоимость = 1 000, амортизация на начало года = 100, амортизация за плановый год = 10. 3. Готовая продукция - на начало года 2 000 , себестоимость реализации за год = 5000. 4. Производственные расходы за год: 4 720, в т.ч. НДС 18%. Начислено, но не оплачено. 5. Капитальные вложения - план оплат за год 2000 с НДС, выполнение (выполнено в декабре) 1000 в т.ч. НДС 18%. 6. Дебиторская задолженность на начало года 1 000. 7. Общеадминистративные расходы за год - начисление 1000 руб. в т.ч. НДС 10% (частично облагаются НДС), оплачено 2000, в т.ч. НДС 10% 8. Коммерческие расходы за год - начисление 2 000, в т.ч. НДС 18%, оплата 1000, в т.ч. НДС 18%. 9. Кредиторская задолженность на начало года - 2000. 10. Задолженность по краткосрочному банковскому кредиту на начало года = 2 000, выборка за год 1 500, погашение за год 500. Проценты по кредиту за год: начислено 250, оплачено 250. 11. Денежные средства на начало года = 500. 11. Акционерный капитал на начало года = 1 000. Непокрытый убыток на начало года = 600. 12. Списана безнадежная дебиторская задолженность в сумме 1000. 13. Начислен НДС в бюджет с учетом данных по доходам и расходам.Рассчитанная сумма НДС полностью оплачена в бюджет. 14. Ставка налога на прибыль 20%, налогооблагаемая прибыль равна расчетной (бухгалтерской).Налог на прибыль начислен, но не выплачен. я вот так посчитал НДС к уплате: продажи 20000руб\ 18%\ 3050,84руб Производственные расходы -4720руб\ 18%\ -720,00руб Капитальные вложения -1000руб\ 18%\ -152,54руб Общеадминистративные расходы -2000руб\ 10%\ -181,81руб коммерческие расходы -2000руб\ 18%\ -305,08руб итого НДС к уплате (сумма 3-го столбца) 1691,40руб все верно? или что-то не учел? при расчете налога на прибыль, учитываем полную сумму списанной ДЗ, или без НДС? |
|
|