3 фирмы, одна на ОСНО

[Jumbo]

Здравствуйте.
Подскажите, сколько заплатит НДС и налога на прибыль фирма, работающая по ОСНО, которая перепродает услуги? Образно говоря, фирма "Валенки" на ОСНО выставляет счет фирме "Калоши" (эта фирма на упращенке)10 тыс руб (счет как полагается со включеным ндс), фирма "Калоши" платит этот счет, фирма "Валенки" оплачивает в ИП "Мастер валенок" 8 тыс руб. Сколько НДС и налога на прибыль должна заплатить фирма "Валенки"? Заранее, огромное спасибо.

[Veselenochka]

Сообщение от Jumbo

10 тыс руб (счет как полагается со включеным ндс), фирма "Калоши" платит этот счет, фирма "Валенки" оплачивает в ИП "Мастер валенок" 8 тыс руб.

10*18/118=1,52 ндс к уплате
(10-8)=2*20%=0,4 налог на прибыль
все это при условии, что ИП Мастер валенок работает без ндс

[КСБ]

Все будет зависеть от сути проведенных сделок. Если фирма Валенки является агентом, то НДС будет уплачен с 2000 (2000/118*18=305 руб.) и прибыль с 1695 руб (2000-305), а если продавцом, то НДС с 10 000 (1525 р), а прибыль с 475 рублей (10000-1525-8000).

[КСБ]

Сообщение от Veselenochka

10*18/118=1,52 ндс к уплате
(10-8)=2*20%=0,4 налог на прибыль

Забыли вычесть ндс для расчета налогооблагаемой базы по прибыли

[Veselenochka]

да, верно,забыла
тогда (8,48-8)*20%

[Jumbo]

Сообщение от КСБ

Все будет зависеть от сути проведенных сделок. Если фирма Валенки является агентом...

Скажите, что вы вкладываете в разницу слов "агент" или "продавец"? В данном случае "Валенки" продает услуги для фирмы "Калоши", которые реализует ИП "Мастер Валенки".
Исходя из вашего расчета - как бы вы сами определили в каких случаях фирму "Валенки" можно считать агентом, а в каких продавцом?

[КСБ]

Jumbo, Продавец - это когда сам купил-сам продал. А агент - это услуга по поиску продавца или покупателя, оплачивается в форме вознаграждения.

[Jumbo]

Сообщение от КСБ

Забыли вычесть ндс для расчета налогооблагаемой базы по прибыли

А сколько налогов заплатит ООО "Валенки" если оно переведет в ИП "Мастер валенок" не 8 тыс, а все 10? Должно ли оно в этом случае что-то платить? Таким образом, ООО "Калоши" перевело в ООО "Валенки" 10 тыс руб, а Валенки переводит в ИП Мастер калош всю эту сумму в тот же день.

[Veselenochka]

в таком случае налоги будут считаться с агентского вознаграждения

[Jumbo]

Сообщение от Veselenochka

в таком случае налоги будут считаться с агентского вознаграждения

а если не предполагается никакого вознаграждания? может ли ООО "Валенки" совершить такую хозяйственную операцию? 10 тыс получила, 10 тыс передала?

[Veselenochka]

нет, всякая предпринимательская деятельность подразумевает получение прибыли

[Jumbo]

Сообщение от Veselenochka

нет, всякая предпринимательская деятельность подразумевает получение прибыли

Хорошо. Тогда может ли агенсткое вознаграждение ООО "Валенки" составлять, скажем 100 руб лей? То есть получили от ООО "Калоши" 10 тыс, отправили в ИП "Мастер валенок" 9 900 руб из них. 100 руб как облагаемую базу считаем

[Veselenochka]

кроме перепродажи валенок у ООО Валенок нет больше деятельности? а накладные расходы есть? аренда, зарплата, налоги? вознаграждение может быть и 100 руб, но если при таком вознаграждении вы будете постоянно в убытке - вас налоговая будет нежно "любить" и имеет полное право принудительно ликвидировать