Лизинг.НДС.

[Lampa]

Здравствуйте уважаемые Форумчане!

Помогите разобраться с ндс по договору лизинга. (мне нужно чтобы при поступлении сч-фактуры от лизингодателя ндс попадал в книгу покупок и 19.01 уменьшался на сумму ндс по документу)

ООО (осно) заключило договор лизинга автотранспортного средства (легковой автомобиль) на 3 года. Баланс лизингополучателя.

Д 08.04 К 76.09.1 - отражена задолженность по договору лизинга без ндс
Д 19.01 К 76.09.1 - отражен ндс по договору лизинга
итого по К 76.09.1 отражена общая сумма по договору лизинга

при получении сч-фактуры от лизингодателя:
Д 19.01 К 76.09.1
Д 26 К 76.09.1
Д 68 К 19,01 запись в книгу покупок

похоже здесь какая-то ошибочка!? по-второму разу суммы пошли на Д19,01 и К76.09.1 и в результате на 19.01 сумма ндс (общая по договору) не уменьшилась

Подскажите кто знает, очень жду.

[Youlia]

Я так понимаю, что по условиям договора предмет лизинга находится на балансе лизингополучателя?

Тогда на этом этапе:

Сообщение от Lampa

при получении сч-фактуры от лизингодателя:
Д 19.01 К 76.09.1
Д 26 К 76.09.1
Д 68 К 19,01 запись в книгу покупок

проводки неверные. 26-й не используется здесь счет, ведь стоимость уже отнесена на 08. Тут надо перевести сумму лизиногового платежа с одного субсчета 76-го на другой, т.е. первый субсчет - это арендные обязательства, а второй - задолженность по лизинговым платежам. По мере выставления документов на лизинговые платежи, этот лизинговый платеж постепенно списывается и НДС постепенно принимается к вычету.

[Lampa]

а как тогда лизинговый платеж попадает в расходы? (договор подписан в августе, в августе сделан первый платеж, в сентябре-второй, авто зарегистрировали в гибдд в сентябре, значит ввод в эксплуатацию тоже в сентябре, аммортизация начинается только с октября, да и она меньше, чем лизинговый платеж) ????

[Youlia]

лизинговый платеж не попадает в расходы, сумма лизинговых платежей - это и есть сумма договора, а она у вас на 08 с последующим списанием в 01, амортизация которого, в свою очередь, и попадает в расходы

[Lampa]

Сообщение от Youlia

лизинговый платеж не попадает в расходы, сумма лизинговых платежей - это и есть сумма договора, а она у вас на 08 с последующим списанием в 01, амортизация которого, в свою очередь, и попадает в расходы

да, это в бухгалтерском учете в расходы попадает только аммортизация, а в налоговом учете там же в расходы попадает "лизинговый платеж за минусом сумм аммортизации", дак вот как эти проводки формируются? Д20 К97 ??

[Lampa]

и ещё, может кто знает, какие проводки при формировании временных разниц и отложенных налоговых обязательств в условиях договора лизинга.

[Youlia]

Сообщение от Lampa

да, это в бухгалтерском учете в расходы попадает только аммортизация, а в налоговом учете

вы про бухгалтерский учет вопрос задавали - вам про бухгалтерский учет был дан ответ, а в налоговом учете вообще проводок нет

Сообщение от Lampa

Д20 К97 ??

это бухгалтерская проводка и она неправильная

[Lampa]

интересно, а как же тогда налог на прибыль уменьшается на разницу лизингового платежа и аммортизации? как это правильно документально оформить?

[Lampa]

и если наша организация не применяла с начала года ПБУ18/02, его нужно применять при лизинге? что то я совсем запуталась.....

[Youlia]

на основании справок-расчетов