переходящий отпуск в расчетную ведомость

[Luna]

Здравствуйте! У меня возникла проблема с оформлением переходящего отпуска. Работница в сентябре уходит в декрет. Перед декретом она оформила очередной отпуск. Отпуск приходится на август - сентябрь. В записке - расчет я обозначила отдельно начисления по месяцам и НДФЛ за август, применяя ст. вычет на ребенка 1000 руб. Выдала отпускные за вычетом НДФЛ за август.
В налоговой карточке (1-НДФЛ) поставила отдельно начисления за август и сентябрь, к каждому начислению применила ст. вычет по 1000 руб. и высчитала НДФЛ также отдельно.
В карточке учета суммначисленных страховых взносов сумму за отпуск я всю целиком поставила в начисления августа, и высчитала и уплатила все взносы за весь отпуск целиком не разбивая по месяцам.
Начала делать расчетную ведомость за август и тут возникла проблема.
Всю сумму целиком ставить в р/вед. или разбивать по месяцам? Если я поставлю всю сумму, то мне придется применить ст. вычет только 1000 руб.,т.к. в налоговой карточке мне пришлось его применить 2 раза. за август и сентябрь.
Подскажите, пожалуйста как правильно оформить р/вед. при переходящем отпуске???

[Youlia]

Сообщение от Luna

В налоговой карточке (1-НДФЛ) поставила отдельно начисления за август и сентябрь, к каждому начислению применила ст. вычет по 1000 руб. и высчитала НДФЛ также отдельно.

Налоговая карточка 1-НДФЛ в этом году уже не актуальна. Форма утратила силу. Вместо нее применяется регистр учета НДФЛ, разрабатываемый самостоятельно. Выплаченные отпускные вы должны были отразить в августе целиком всю сумму. Вычет 1000 р. вы в связи с чем применили? У нее есть уже один ребенок? В любом случае, этот вычет применяется по совокупности начислений за весь месяц, т.е. зарплата за август + отпускные.

Сообщение от Luna

В карточке учета суммначисленных страховых взносов сумму за отпуск я всю целиком поставила в начисления августа, и высчитала и уплатила все взносы за весь отпуск целиком не разбивая по месяцам.

А тут наоборот надо было разбить отпускные на август и сентябрь и соответственно начислить взносы.

Сообщение от Luna

Начала делать расчетную ведомость за август и тут возникла проблема.

В расчетной ведомости сумма также разбивается на август и сентябрь.

[Luna]

Сообщение от Youlia

Вычет 1000 р. вы в связи с чем применили? У нее есть уже один ребенок? В любом случае, этот вычет применяется по совокупности начислений за весь месяц, т.е. зарплата за август + отпускные.

Насчет совокупности начислений я знаю. Забыла сказать, что с 1 августа до отпуска она находилась в административном отпуске, поэтому, других начислений не было кроме отпускных.

У сотрудницы есть уже один ребенок, поэтому и 1000 руб.

[Luna]

Сообщение от Youlia

А тут наоборот надо было разбить отпускные на август и сентябрь и соответственно начислить взносы.

В расчетной ведомости сумма также разбивается на август и сентябрь.

Слышала от бухгалтеров и читала в иннете, что при начислении взносов сумма переходящего отпуска не разбивается и взносы уплачиваются со всей суммы.

Но в расчетной ведомости точно разбивать надо? Дело в том, что в сентябре у нее тоже начислений не будет, т.к. она в середине сентября ушла в декрет, а отпускные я ей уже выдала. Декрет через ФСС будет начисляться.

[Youlia]

Сообщение от Luna

Слышала от бухгалтеров и читала в иннете, что при начислении взносов сумма переходящего отпуска не разбивается и взносы уплачиваются со всей суммы.

Сумма отпускных не разбивается только для целей НДФЛ, для всего остального - разбивается, и прежде всего потому, что для целей н/о прибыли расходы относятся к тому периоду, в котором они возникают.

Сообщение от Luna

Но в расчетной ведомости точно разбивать надо

Тоже надо разбивать.

[Luna]

Сообщение от Youlia

Сумма отпускных не разбивается только для целей НДФЛ, для всего остального - разбивается, и прежде всего потому, что для целей н/о прибыли расходы относятся к тому периоду, в котором они возникают.
.

У нас УСН (6%). Так значит, и записку-расчет я заполнила неправильно? Надо было разбить сумму по-месяцам, потом сумму сложить и с нее общий НДФЛ сосчитать, применяя ст. вычет 1000 руб.?

[Youlia]

Записку-расчет, если вы разбили на два месяца, вы заполнили правильно. А по НДФЛ вычет 1000 р. применяется 1 раз - при выплате отпускных полностью в августе.

[Luna]

Youlia, Спрасибо большое за разъяснения. Я все поняла.

[надяя]

Сообщение от Youlia

Сумма отпускных не разбивается только для целей НДФЛ, для всего остального - разбивается, и прежде всего потому, что для целей н/о прибыли расходы относятся к тому периоду, в котором они возникают.


Тоже надо разбивать.

подскажите пожалуйста, при переходящем отпуске ведь надо делить взносы в пфр и фсс?
Где про это можно почитать, а то там прочту что надо делить на периоды, тут прочту что не надо, везде по разному, уже совсем запуталась!

[Youlia]

Минфин считает, что надо, но я не делю из соображения - раньше не позже. Прочитать об этом можно у нас на форуме, если поиском воспользоваться, много обсуждали...

[надяя]

Сообщение от Youlia

Минфин считает, что надо, но я не делю из соображения - раньше не позже. Прочитать об этом можно у нас на форуме, если поиском воспользоваться, много обсуждали...

делите даже если разные отч. периоды?

[Youlia]

да, даже если разные отчетные периоды, но в пределах одного года... если, конечно, отпуск с декабря в январь переходит, то тогда разбиваю

[надяя]

Сообщение от Youlia

да, даже если разные отчетные периоды, но в пределах одного года... если, конечно, отпуск с декабря в январь переходит, то тогда разбиваю

спасибо наверное и я так сделаю