Признание доходов и расходов УСН.

[Кобрик]

Ситуация такая - работник внес в кассу сумму заработной платы которая ему была излишне начислена по ранее выплаченным отпускным, которые он на момент увольнения еще не отработал. Включать ли данную сумму в доход по УСН (доходы минус расходы). И еще - основную часть зп перечисляем на карточки сотров. В этом квартале один платеж не прошел и вернулся на р/с, соответственно этому сотру мы деньги выдали из кассы - как в этой ситуации заполнять КДиР - вернувшуюся суммы ставить в доход или нет? Заранее спасибо за ответы, только начинаю работать с УСН и очень нужна помощь

[ГЛБ]

Кобрик, если вы сумму, которую вам внес сотр обратно в кассу приняли в расходы на момент выплаты, то сейчас вам надо включить ее в доход.

Сообщение от Кобрик

вернувшуюся суммы ставить в доход или нет?

я думаю, не стоит это в книге отражать, если это все в одном периоде, а просто показать по банку сумму меньше (вручную поправить), а по кассе провести РКО, который отразится в КДиР

[Кобрик]

ГЛБ спасибо огромное за ответ. У меня еще вопрос по поводу НДФЛ. наткнулась на противоречивые мнения по поводу включается ли НДФЛ в расходы или нет. Хотелось бы проснить для себя какая все-таки с ним поступать? и по поводу алиментов - на их сумму можно уменьшить УСН?

[ГЛБ]

Кобрик, и НДФЛ включайте, и алименты.

[Кобрик]

простите за мои глупые вопросы, но я никак не могу понять как в расходы отнести себестоимость проданных товаров. на сколько я поняла, в расходы нужно включить стоимость проданных товаров, которые были оплачены поставщику. а что делать с оплатой поставщику если товары еще не отгружены покупателю? и наоборот - что делать с товарами которые отгрузили, но деньги за них поставщику еще не перевели? я совсем запуталась, какой то уж очень сложный расчет получается или я что-то не так понимаю. на ОСНО и то легче себестоимость проданных товаров определить, а еще "Упрощенка" называется.

[ГЛБ]

Кобрик, если вы оплатили товар поставщику и получили его себе на склад (оприходовали значит), затем отгрузили его покупателю, то можете принимать себестомость проданного товара в расходы, не дожидаясь пока вам покупатель оплатит. А вот если вы отгрузили товар покупателю, а сами еще не рассчитались с поставщиком за этот товар, то тут вы в расходы принять не можете. Ничего ж сложного))

[Фахретдинова Ирина]

Сообщение от Кобрик

Ситуация такая - работник внес в кассу сумму заработной платы которая ему была излишне начислена по ранее выплаченным отпускным, которые он на момент увольнения еще не отработал. Включать ли данную сумму в доход по УСН (доходы минус расходы). И еще - основную часть зп перечисляем на карточки сотров. В этом квартале один платеж не прошел и вернулся на р/с, соответственно этому сотру мы деньги выдали из кассы - как в этой ситуации заполнять КДиР - вернувшуюся суммы ставить в доход или нет? Заранее спасибо за ответы, только начинаю работать с УСН и очень нужна помощь

Ситуация не однозначная, могу посоветовать книгу по УСН ,которая мне когда то помогла разобраться . Всё об УСН (упрощенной системе налогообложения)
http://www.piter.com/book.phtml?978545900299&refer=432393
здесь сказано,что ...на сумму возврата будут уменьшены доходы того налогового периода ,в котором произведен возврат .(официальные разъяснения даны в письмах Минфина России № 03-11-04/2/96 от 09.04.2007 и № 03-11-06/2/7 от 23.01.2009г

[Кобрик]

ГЛБ в общих словах то я суть уловила, вроде бы не сложно, но как дело дошло до конкретных действий мозг закипел. получается что я по каждой позиции товара должна отслеживать совпадение всех критериев - оплату поставщику, приход и отгрузку покупателю. а с учетом плавающей оплаты поставщику так и запутаться не долго что брать с расходы а что нет. и вообще расчет себестоимости которая включается в расходы производится как? общей суммой записывается в книгу в конце периода или по каждой поставке/отгрузке?

[Кобрик]

Ирина, спасибо за совет насчет книги)

[ГЛБ]

Кобрик, это конечно трудоемко, если у вас розничный магазин, но что делать. В одной фирме, где было не много продаж, я делала так, утвердила налоговый регистр по учету и учет вела в нем, по каждой реализации, а в КДиР вносила одну запись в конце месяца, приняты расходы согласно налоговому регистру по учету товаров за такой то месяц. Но повторю, если у вас не много продаж, то это реально, а если у вас супермаркет, но естессно надо выбирать другой способ учета, придумать его самой и утвердить в УП. Налоговый кодекс, к сожалению или к радости, этого не предусмотрел, поэтому есть свобода мысли)).

[Кобрик]

Продаж у нас довольно много - 4 магазина . т.ч. чувствую придется мне не сладко, особенно поначалу. я только поражаюсь - и этот режим еще называют упрощенным : Russian_roulette:

[Кобрик]

Вспомнила что еще хотела спросить - себестоимость тех товаров, которые реализованы, но не оплачены в течение квартала, после того как оплата поставщику будет осуществлена, можно включить в расходы след. квартала?

[ГЛБ]

Кобрик, можно

[Кобрик]

Нашла письмо Минфина №03-11-04/2/94 от 28.04.2006. В нем приведен алгоритм расчета стоимости реализованных и оплаченных товаров. Как считаете, удобен он будет для определения расходов за приобретению товаров? Вроде логично и не сложно, но т.к. буду делать в первый раз то только по формулам мне судить сложно

[ГЛБ]

Кобрик, да, я знаю это письмо, но сама не применяла его, поэтому не могу сказать, а вы попробуйте и расскажете))

[Кобрик]

ок, авось получится))): Друзья:

[Вес`на]

Сообщение от Кобрик

Продаж у нас довольно много - 4 магазин

вы что одна на 4 розничных магазина? А товарный учет где ведете?

[Кобрик]

Товарный учет ведут товароведы в программе склада, я просто выгружаю данные к себе в программу