Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
Скажите, а можно в декларации по НДС указывать сумму авансов к уплате свернуто?
То есть не полностью, сколько за весь квартал поступало авансов, а только остаток авансов на последнюю дату квартала. Например, в течении квартала к нам поступало авансов на сумму 10 000 руб, но на 9 000 руб. авансы "закрылись" в течении квартала. На последнюю дату квартала авансов осталась только 1 000 руб. По идее, я должна в декларации указать по строке 070 сумму 10 000 в т.ч. НДС 1 525,42 а по строке 200 указать сумму 1 372,88 (НДС с авансов отданных) итого НДС к уплате с авансов выходит 1525,42 - 1372,88 = 152,54 А если я просто укажу по строке 070 сумму 1 000 в т.ч. НДС 152,54 ?? Это ведь не повлияет на конечную цифру НДС к уплате за квартал. Можно так сделать? Я понимаю, что это не очень хорошо, но мне лишь бы конкретно штрафа не было. Я насколько помню, если в декларации суммы указаны не совсем корректно, но это не привело к искажению конечного результата суммы налога к уплате, то штрафа не будет. Верно? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
ЗамГл
|
![]()
мы не делаем) т.е. показываем не свернуто, т.к. при проверке налоговая вполне может сказать - агааааа.. не показали к уплате 1525,43 (а показали 152,54) - вот вам штраф на разницу (20%?) и пени за все время просрочки. А то, что вы книгу покупок не заявили -ну это ваше добровольное дело, хотите возмещайте, хотите нет). Если желаете можете сейчас уточненку сдать - но от штрафа и пени нихто не освободит ужо.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
А штраф за что? Мы же налог в итоге правильно заплатим. Даже, если мы подадим уточненку и покажем в ней авансы развернуто, всё равно сумма налога к уплате не изменится. Я думаю, если подать уточненку до того, как придет проверка, штрафа в нашем случае быть не должно. Разве не так?
Последний раз редактировалось Lady Anna; 23.10.2012 в 09:27. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
ЗамГл
|
![]()
Такс. Сумма уплаченного налога немного другое. У ВАС НЕ ОТРАЖЕНО В КНИГЕ ПРОДАЖ то, что должно быть отражено. Вот на эту сумму и попадос при выездной. И если уточненку подадите до того, как будет проверка, штрафа конечно не будет)
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
ИМХО? или есть аргументы?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
а могут не вменить.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
![]()
А вот по книгам покупок и продаж у меня вопрос: если есть ошибки в их заполнении, будет ли штраф, если это не повлияло на сумму налога, указанную в декларации ?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Для того,чтобы не излагать все доводы за и против выставления счетов-фактур на все полученные авансы,приведу выдержку из статьи,где они все обозначены
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
Аланда, спасибо. Дело в том, что во время прошлой выездной проверки, это было в конце 2010 года, проверяющая из ИФНС мне сказала, что её интересует только НДС с авансов к уплате на конец квартала, а те авансы которые "закрылись" впределах отчетного периода, её не интересуют.
Проблема в том, что у меня по одной фирме на ОСНО учет полуручной. Там приход товара, отгрузка товара и банковские выписки ведутся в 1С Управление торговлей 8. А оборотно-сальдовую и все отчеты, декларации практически вручную рисую. И никаких автоматических зачетов авансов в 1С торговле особо нет. Там нет же бухгалтерских счетов. Я туда прихожу и делаю отчетность по выходным. Работаю 8 дней в квартал как правило во время отчетного периода. Вручную отслеживать все авансы это такая большая работа и бессмысленная какая-то. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
Подскажите ещё по такому вопросу. По другой организации у меня учет автоматический, но там другая проблема. Там работа с одним контрагентом может быть разбита на 5 договоров. Я так понимаю в целях начисления НДС с авансов ИФНС интересует авансы полученные и отданные в общем, а не в разрезе договоров. Так?
Например, в августе ООО "Заказчик" перевел нам 1000 руб по договору №1 в сентябре мы ему выполнили работы на сумму 1000 руб. по договору №2 Получается, что по Кт 62.2 договор №1 висит 1000 руб. по Дт62.1 договор №2 1000 руб Свернуто по счету 62 никто никому не должен. Но при развернутом сальдо по 62 счета 62.1 и 62.2 между собой естественно не закрылись. Как быть в таком случае? У меня в книгу продаж аванс на 1000 руб. по договору №1 попадает, а в книгу покупок аванс отданный на 1000 не попадает. Как в итоге, я должна платить НДС с авансов или нет в представленном мной примере? |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
нет. именно в разрезе договоров
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() Цитата:
![]() ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
На мой взгляд,у вас в книге продаж должны быть счета фактруры на аванс по №1,по отгрузке по №2,,в книге покупок зачета аванса не будет,поскольку он прошел по другому договору ( если учет ведется в разрезе договоров).Получается,что вы заплатите НДС с аванса и отгрузки ( по разным договорам),но к вычету ничего не будет.НДС с аванса по №1 восстановится в книге покупок,когда отгрузите товар по этому договору.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Мне кажется,что прямо об этом не написано,но учитывая,что покупатель может поставить к вычету НДС с аванса ,перечисленного поставщику, в том случае,если в договоре прописано условие о предоплате,получается ,что и учет нужно вести в разрезе договоров.ИМХО
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
а если в договоре с поставшиком условие о предоплате не прописано, получается, если перечислим аванс поставщику, то потребовать от него счет-фактуру на аванс не имеем права?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|