исправление ошибки в бух. учете за 2011 год

[buxN]

Добрый день!
ООО на ОСНО, малое предприятие
в текущем моменте обнаружила, что в декабре 2011 года пропали суммы в проводках в двух счет-фактур
Д90.3 К68.2 на сумму 2962,39 руб.
В декларации по НДС суммы указаны верно, а вот по прибыли и бух. отчетности уже без этих проводок.
Уточненная по прибыли сдана, бух. отчетности уточненной нет.
В этом году сделала эти проводки, теперь выручка в налоговом учете и бухгалтерском отличается на эту сумму.
Так и оставлять или я что-то неверно сделала?
Ведь возникнут вопросы по разнице в выручке

[Youlia]

Сообщение от buxN

В декларации по НДС суммы указаны верно, а вот по прибыли и бух. отчетности уже без этих проводок.

Что-то не очень понятно какое отношение имеет проводка 90.3 68.2 к декларации по прибыли? а в форме 2 у вас что показатель выручки завышен на эту сумму?

[buxN]

В декларации по прибыли, так же как и в бух. отчетности завышена выручка на эту сумму

[Youlia]

Тогда если сдавали уточненку за прошлый год по прибыли, из этого года эту сумму надо убрать из налогового учета, т.е. корректировки в бухучете не должны отражаться на налоговом учете.

[buxN]

В налоговом учете ничего нет в этом году, только в бухгалтерском.
Меня смущает разница в выручке из-за этой ошибки в НУ и БУ, налоговики обычно требуют это объяснить
И правильно ли я сделала проводку? Или нужно было через 91 счет, правда я не знаю как

[buxN]

Сообщение от Youlia

Что-то не очень понятно какое отношение имеет проводка 90.3 68.2 к декларации по прибыли? а в форме 2 у вас что показатель выручки завышен на эту сумму?

за 2011 год в декларации по прибыли и бух. отчетности выручка оказалась завышенной на эти 3 т.р., по прибыли уточненка сдана, образовалась разница между БУ и НУ
в 2012 году в бух. отчетности из выручки эти 3 т.р. сминусованы, т.о. получается разница в БУ и НУ

[Youlia]

Сообщение от buxN

получается разница в БУ и НУ

ничего страшного, если налоговики запросят пояснений - так и поясните, что разница возникла в связи с исправлением ошибки прошлых лет, кот. по правилам бухучета отражаются в текущем периоде, а по правилам налогового учета - путем представления ут. деклараций

[buxN]

Youlia, спасибо!

[ГЛБ]

Сообщение от buxN

Или нужно было через 91 счет

buxN, в бухучете так будет правильней поправить, т.к. это ошибка прошлого периода

Сообщение от buxN

правда я не знаю как

бухсправкой

[buxN]

ГЛБ, помогите с проводками, голова уже ничего не соображает
Сейчас у меня Д90.3 К68.2 на сумму 2962,39 руб.
Как это через 91 счет провести?

[ГЛБ]

buxN, Д91.2 К68.2 начислен НДС, относящийся к прошлому периоду

Сообщение от buxN

Сейчас у меня Д90.3 К68.2

этой не надо, перещелкните 90 счет на 91.2

[buxN]

ГЛБ, спасибо, все исправила, теперь все красиво