не сложная задача, помогите с проводками плз

[imbacuby]

Всем привет. Задача следующая:

Мы контора по производству телег. Мастер сделал за месяц 2 телеги. Стоимость одного корпуса и двух колес для телеги - 15к. Зарплата мастера - 10к, материалы поступили со склада. После телеги поступили на склад готовой продукции.

Вроде легкая задача, но я на ней запоролся))

Мой вариант:

20 - 10 - 30.000 ( поступили материалы со склада)
40 - 20 - 40.000 ( себестоимость, включая зарплату )
20 - 70 - 10.000 ( зарплата )
10 - 20 - 30.000

На счет зарплаты сказали, что должен быть учет с ФОТ, но я не знаю как это вообще составить, благодарен за любую помощь.

[ГЛБ]

Сообщение от imbacuby

20 - 10 - 30.000 ( поступили материалы со склада)

только не поступили материалы со склада, а отпущены материалы в производство

Сообщение от imbacuby

20 - 70 - 10.000 ( зарплата

правильно (если не считать, что НДФЛ не удержан), далее нет проводок Д20 К69 начислены страховые взносы

Сообщение от imbacuby

40 - 20 - 40.000 ( себестоимость, включая зарплату )

тогда себестоимость будет другая, если еще и сумму страховых взносов приплюсовать

Сообщение от imbacuby

10 - 20 - 30.000

а это что? готовая продукция на 43 счет приходуется

[imbacuby]

Сообщение от ГЛБ

20 - 70 - 10.000 ( зарплата )

правильно (если не считать, что НДФЛ не удержан), далее нет проводок Д20 К69 начислены страховые взносы

Вот мне как раз надо с НДФЛ, как я понял...сказали что зарплата будет рассчитываться с фот, это как?)

20 -70 - ????
70- 68 - ????
20 - 69 -????
Правильно ли я думаю? Суммы НДФЛ и страх.взносов не знаю.

Сообщение от ГЛБ

40 - 20 - 40.000 ( себестоимость, включая зарплату)

тогда себестоимость будет другая, если еще и сумму страховых взносов приплюсовать

Т.е. проводка правильная, но суммы ее будет другая, если учитывать взносы и ндфл?

Сообщение от ГЛБ

10 - 20 - 30.000

а это что? готовая продукция на 43 счет приходуется

Эмм, то есть будет: 43 - 20 - 30.000, правильно?

[ГЛБ]

Сообщение от imbacuby

20 -70

эта проводка называется начислена з/п производственным рабочим

Сообщение от imbacuby

70- 68 -

это удержан НДФЛ с з/п

Сообщение от imbacuby

20 - 69 -

это начислены страховые взносы с з/п производств. рабочих

Сообщение от imbacuby

Т.е. проводка правильная, но суммы ее будет другая, если учитывать взносы и ндфл?

если вы применяете метод по нормативной себестоимсти, то да, только тогда не хватает еще одной по списанию либо перерасхода, либо экономии, а если вас интересует изготовление по фактической себестоимости то проводка будет Д43 К20 поступила на склад готовая продукция

Сообщение от imbacuby

43 - 20 - 30.000, правильно?

как я уже выше сказала, при учете по фактич. себ-ти, проводка правильная

[imbacuby]

Сообщение от ГЛБ

эта проводка называется начислена з/п производственным рабочим

это удержан НДФЛ с з/п

это начислены страховые взносы с з/п производств. рабочих

Значение я их понимаю, меня интересует именно сумма каждой из них, вот в чем загвоздка.

Сообщение от ГЛБ

если вы применяете метод по нормативной себестоимсти, то да, только тогда не хватает еще одной по списанию либо перерасхода, либо экономии, а если вас интересует изготовление по фактической себестоимости то проводка будет Д43 К20 поступила на склад готовая продукция

Используем метод фактической себестоимости, значит все проводки будут выглядеть так:

20 - 10 - 30.000
43 - 20 - 40.000
20 - 70 - ?
20 - 69 - ?
70 - 68 - ?

[ГЛБ]

Сообщение от imbacuby

20 - 10 - 30.000

верно

Сообщение от imbacuby

43 - 20 - 40.000

не верно, т.к. еще фактич. себ-ть не известна, т.к. еще нет начисленных страховых взносов

Сообщение от imbacuby

20 - 70 - ?

10к

Сообщение от imbacuby

20 - 69 -

с 10к вам надо начислить страховые взносы в ПФР 30,0% (будем учитывать, что применяется полный тариф 22% + 5,1% в ПФР) + еще в ФСС 2,9% и плюс допустим 0,2%, хотя на производстве процент выше, например 0,9% итого 31,8%, получается 10к х 31,8% = 0,03 страховые взносы, тогда

Сообщение от imbacuby

20 - 69 -

0,03

Сообщение от imbacuby

70 - 68

10к х 13% = 0,01, значит к выплате получается 10 - 1коп. = 9 коп.

И тогда Д43 К20 = 30+10+0,03 сформирована фактич.себ-ть
Цифры могут быть не точные, пересчитывайте, а то я на скорую руку, не думая, главное принцип вам показать))

[imbacuby]

Тогда у меня возник такой вопрос, в проводке Д43 К20 = 30+10+0,03 отражается и себестоимость производства и поступление после этого производства продукции на склад готовой продукции, верно? То есть, меня смущает факт отражения себестоимость и поступления после изготовленной продукции на склад в одной проводке.

Допустим, что все расчеты верны, тогда:

20 - 10 - 30.000
43 - 20 - 30+10+0,03
20 - 70 - 10.000
20 - 69 - 0.03
70 - 68 - 1300 ( 13% )

Это правильный конечный вариант?)

[ГЛБ]

Сообщение от ГЛБ

итого 31,8%

ошибочка 30,9% получается, ну и далее тогда из этой ставки исходить

[ГЛБ]

imbacuby, себестоимость формируется на 20 счете, т.е. там собираются все затраты, 30 + 10+ 0,03, вот вы сформировали себест-ть она получилась 43 коп., а дальше вы эту изготовленную продукцию должны отправить на склад, дак вот проводка Д43 К20 это и делает, тем самым у вас с 20 списываются расходы и не повисает незавершенного производства, т.к. вся продукция изготовлена и отправлена на склад

[imbacuby]

Сообщение от ГЛБ

imbacuby, себестоимость формируется на 20 счете, т.е. там собираются все затраты, 30 + 10+ 0,03, вот вы сформировали себест-ть она получилась 43 коп., а дальше вы эту изготовленную продукцию должны отправить на склад, дак вот проводка Д43 К20 это и делает, тем самым у вас с 20 списываются расходы и не повисает незавершенного производства, т.к. вся продукция изготовлена и отправлена на склад

Огромное спасибо за ответы, Вы мне очень помогли.
И еще один вопрос для закрепления))Как правильно составить эти проводки для плановой себестоимости, если вдруг спросят?

20 - 10 - 30.000
40 - 20 - 30+10+0,03
20 - 70 - 10.000
20 - 69 - 0.03
70 - 68 - 1300 ( 13% )

Сообщение от ГЛБ

только тогда не хватает еще одной по списанию либо перерасхода, либо экономии

А где взять эти перерасходы и тд?

И так же, как и в предыдущем случае, себестоимость и отправление на склад будет на счете 40 - 20, если я не ошибаюсь?

[ГЛБ]

imbacuby,

Сообщение от imbacuby

Как правильно составить эти проводки для плановой себестоимости, если вдруг спросят?

это длинная песня и тут мне все не рассказать, поэтому даю вам ссылку, читайте, там все понятно и с примерами http://www.audit-it.ru/articles/account/buhaccounting/a6/237657.html

[imbacuby]

Огромное спасибо, Вы мне очень помогли

[ГЛБ]

imbacuby, пожалста