Прошу помощи по закрытию 19 счета.

[Андрей Л.]

Сообщение от Julia_Yakovleva

Т.е. за счет собственных средств?
Дт99 Кт19? или Дт91,2 Кт19? Как правильно? И будет ли тогда возникать разница между бухгалтерским и налоговым учетом?

Через 91 счет. Насчет разниц, точно сказать не могу, но предполагаю, что разница будет. По крайней мере, я не вижу оснований не признавать эти расходы по бух.учету.

[Inna]

Д91.2 Кт 19 Списан НДС -бух учет.
А в налоговом учете, принять как внереализационные (неуверена).
Но в декл. по налогу на прибыль учла как внереализ-ые.

[Julia_Yakovleva]

Сообщение от Inna

Д91.2 Кт 19 Списан НДС -бух учет.
А в налоговом учете, принять как внереализационные (неуверена).
Но в декл. по налогу на прибыль учла как внереализ-ые.

А меня вот как раз сомнения берут, мне кажется прибыль за счет них нельзя уменьшать...

[Nadia]

п. 19 ст. 270 НК РФ, запрещает учитывать в составе расходов при налогообложении прибыли суммы налогов, предъявленных покупателю, если иное не предусмотрено НК РФ. Исключением из этого правила являются предприятия, не уплачивающие НДС: они могут учесть в стоимости МПЗ суммы предъявленного НДС (п. 2 ст. 170 НК РФ). Все остальные согласно требованиям Налогового кодекса не имеют права при налогообложении прибыли увеличить на сумму НДС стоимость приобретаемых материальных запасов

[Inna]

Согласна, нельзя эти расходы учитывать по налогу на прибыль.

[Julia_Yakovleva]

Сообщение от Nadia

п. 19 ст. 270 НК РФ, запрещает учитывать в составе расходов при налогообложении прибыли суммы налогов, предъявленных покупателю, если иное не предусмотрено НК РФ. Исключением из этого правила являются предприятия, не уплачивающие НДС: они могут учесть в стоимости МПЗ суммы предъявленного НДС (п. 2 ст. 170 НК РФ). Все остальные согласно требованиям Налогового кодекса не имеют права при налогообложении прибыли увеличить на сумму НДС стоимость приобретаемых материальных запасов

Грамотно и красиво