санаторно-курортное лечение (проводки)

[broshka]

Подскажите пожалуйста, нашему учреждению на КОСГУ 212 выделили средства на компенсацию санаторно-курортного лечения работникам. Работники отдохнули, принесли подтверждающие документы. Работаем в 1 с 7.
Я оформила: 1. через авансовый отчет, ж.о. № 3, сумму компенсации:
Дт 401.20.1 212 Кт 208.12.1.660 20 тыс.руб.;
2. начисление страховых взносов я думала сделать через операцию вручную: Дт 401.20.1 213 Кт 303.02.1 730 - 580 руб.
Дт 401.20.1 213 Кт 303.07.1 730 - 1020 руб.
Дт 401.20.1 213 Кт 303.10.1 730 - 4400 руб. (страх.часть человек г.р. до 67г.).
Бухгалтер с другого учреждения говорит, что обязательно нужно затрагивать программу з/плату для начисления страховых взносов.
А я думаю зачем, если сумма компесации будет отражена в ж.о. 3, и начисленные страх.взносы в ж.о. 80 (они же туда попадут через операции вручную).
или я что-то не так понимаю.

[Rovena]

Начисление делаем через заработную плату Дт 40120 Кт 30212 в лицевых счетах, соответственно сотрудники видят эти суммы в квиточках. Удерживаем ПН.Про страховые взносы вижу в первый раз, что начислять нужно.
Ссылку на инструкции дайте, пожалуйста, где прописано, что на СанКур начисляются страховые взносы.

[broshka]

Я не написала, что работники приобретали сами за свой счет санаторные путевки. В связи с чем я и приняла к учету компенсацию по авансовым отчетам, т.е. через 208.12.1.660 счет(первая проводка в первоначальном сообщении). Поэтому я считаю что не могу сделать Дт 40120 Кт 30212.
А по поводу налогов и взносов:
НДФЛСогласно статьи 217 НК РФ
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
п.9 Статья «…суммы полной или частичной компенсации (оплаты) работодателями своим работникам…, стоимости приобретаемых путевок, за исключением туристских, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории РФ…»
Страховые взносы
На основании п.1 ч.1 ст.9 Закона 212-ФЗ не подлежит обложению страховыми взносами стоимость путевок, оплаченных за счет средств ФСС РФ. В случаях приобретения за счет иных источников, их стоимость включается в базу для начисления страховых взносов, поскольку в ст. 9 Закона 212-ФЗ никаких исключений для данных сумм не предусмотрено.
Взносы от несчастных случаев на производствеНа обяз.соц.страх. от несчастных случаев на производстве и професс.заболеваний на стоимость путевок не начисляется, при этом не имеет значения, за счет каких средств оплачены путевки.

[Rovena]

Да, про НДФЛ согласна, я не правильно вам написала - не облагаем ПН, но проверка рекомендует обложить (на основании чего сказать не могу - решается вопрос). А страховые не начисляем, так как оплата военным не облагается взносами.