бухпроводки по не принимаемым расходам и не принимаемому НДС

[Ирина1212]

Здравствуйте! уважаемые форумчане! Прошу помощи в следующем вопросе:
Есть расходы не принимаемые в целях налогообложения прибыли,не принимаем и НДС по ним.
НДС отражать по счету 19 а потом на 91 или можно сразу на 91? в целом это выглядит так
пример: поступили товары на сумму 118 руб , из них 100 руб товар и 18 ндс

1 вариант)
Д 10 К 60 -100
Д 19 К 60 -18
Д 91.2 К 10-100
Д 91.2 К 19-18

2 вариант )
Д 91.2 К 60 -118


с одной стороны вроде бы товар и изначально должен быть учтен на счете 10..НО! давайте разберем тот же пример на услугах то есть вместо не принимаемого товара будут не принимаемые услуги
тогда
1 вариант)
Д 91.2 К 60 -100
Д 19 К 60 -18
Д 91.2 К 19-18

2 вариант )
Д 91.2 К 60 -118

какие варианты из обоих примеров правильные?
(меня видать переклинило перед новым годом ...)

[Youlia]

а что это за товары и услуги у вас непринимаемые?

в целом - да, НДС по непринимаемым расходам можно не выделять, а сразу учитывать на 91.2, материалы через 10-й счет в любом случае поступают

[Таинственная Незнакомка]

в книге покупок эти непринимаемые сч-ф не учитываются?

[Ирина1212]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

в книге покупок эти непринимаемые сч-ф не учитываются?

лично я их в книге покупок не учитываю... книга ведь для принятия ндс к вычету,а если вычитать нечего ,то думаю что и регистрировать их не стоит.,.Их даже не отразить будет в книге.Если отражать- ндс к вычету автоматом встанет,а НДС убирать из книги покупок незаконно наверное ...вобщем если из моей писанины логику понять сможете, то мой ответ- в книге лучше их не регистрировать

[Таинственная Незнакомка]

я их и не регистрировала...просто чет сижу, читаю и засомневалась в правильности своих действий... Клинит что то сегодня меня). Спасибо

[Ирина1212]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

я их и не регистрировала...просто чет сижу, читаю и засомневалась в правильности своих действий... Клинит что то сегодня меня). Спасибо

да не зашта)
это у всех чувствую предновогоднее "клинингование(переклинивание)"

счас заглянула в новую книгу покупок и убедилась что все -таки регистрировать не принимаемые счета фактуры там не надо,там даже графы непринимаемых нет.. и вот еще из правил ведения этой самой книжки...

книга покупок, предназначена для регистрации счетов-фактур (в том числе корректировочных, исправленных), выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке.

2. Подлежат регистрации в книге покупок:

счета-фактуры (в том числе корректировочные), полученные от продавцов и зарегистрированные в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса Российской Федерации;
Не подлежат регистрации в книге покупок счета-фактуры (в том числе корректировочные), не соответствующие требованиям, установленным статьей 169 Налогового кодекса Российской Федерации и приложениями N 1 и 2 постановления Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137.

так что все правильно мы с вами делаем))))) в этом хоть....