Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

[Гавр]

Спасибо, и меня просветили))

но плиз, не кидайте в меня камнями еще разок для одаренных:
1) если по 4 кварталам в целом превышение как в примере (за1кв в среднем и в целом по 4 кварталам) - в первом квартале следующего года платим как по результатам 3го или 4го квартала?

2) если в первом квартале опять попали под лимит (менее 10млн...) то как платим во втором квартале???

[MARIN)]

Сообщение от Гавр

но плиз, не кидайте в меня камнями еще разок для одаренных:
1) если по 4 кварталам в целом превышение как в примере (за1кв в среднем и в целом по 4 кварталам) - в первом квартале следующего года платим как по результатам 3го или 4го квартала?

2) если в первом квартале опять попали под лимит (менее 10млн...) то как платим во втором квартале???

в любом случае считать в среднем за последние 4 квартала, если не превышает, то платите налог по-квартально

[Гавр]

спасибо.

расскажите еще, пжст, а как производится расчет данного критерия:

1) мы берем выручку за 4 квартала, уменьшенную на сумму ндс? (90,1сч минус 90,3 сч)
2) нужно ли документально оформлять данный расчет? составлять справку?

[Derpolina]

Доходы от реализации определяются по правилам, установленным статьей 249 НК РФ. В общем случае выручка 90.1 минус НДС 90.3.
По-моему, обязанности в составлении справки-расчета нет, это Вы можете делать только для себя.

По телефону мне удалось связаться с нашим инспектором по налогу на прибыль, на мой вопрос она ответила, что т.к. в декл на 9 мес превышения 40 млн не было, то и авансы в 1 кв платить не надо, подавать уточненную за 9 мес не надо и в годовой декларации авансы нигде не отражаются.
Затем по результатам 1 квартала пересчитать сумму дохода и если будет превышение 40 млн, тогда уже с авансами и разбиратья.
Советую пообщаться с Вашим налоговым инспектором.

[MARIN)]

Сообщение от Гавр

2) если в первом квартале опять попали под лимит (менее 10млн...) то как платим во втором квартале???

Сейчас прочла статью и поняла, что на уплату квартальных платежей можно перейти только с 1-го квартала, если под лимит попали, а с середины года можно переходить только на ежемесячные, если лимит будет превышен.
[QUOTE]

Сообщение от Гавр

1) мы берем выручку за 4 квартала, уменьшенную на сумму ндс? (90,1сч минус 90,3 сч)

да выручку считать без НДС

Сообщение от Гавр

2) нужно ли документально оформлять данный расчет? составлять справку?

можете для себя составить бух.справку

[Гавр]

Спасибо всем огромное, очень помогли!