Декларация по УСН за 2012 год(заполнение)

[Аланда]

фирма на УСН (доходы минус расходы 15%)

могу ли я уменьшить сумму расходов на суммы уплаченных страховых взносов (на страховую часть пенсии, накопительную, в ФСС, ФОМС и за травматизм)?

Суммы уплаченных взносов при УСН от доходов минус расходы учитываются в расходах,наравне с другими расходами,перечисленными в НК.

Сообщение от Romahka16

сумма налога 15% получится 60185, т.е к уплате у меня будет сумма минимального налога которая составляет 69637, можно так сделать?

Не можно,а нужно.

Сообщение от Romahka16

прочитала что уменьшить налог за счет взносов могут только те кто на УСН доходы 6% правда ли это?

При УСН 6% уменьшается именно рассчитанный налог (6% от доходов) потому,что при расчете налога не учитываются вообще никакие расходы и только после расчета налога его можно уменьшить на сумму уплаченных взносов,но не более,чем на 50% от рассчитанного налога.При УСН 15% взносы учитываются в составе расходов на всу сумму уплаченных взносов.

[LiGro]

Romahka16, Что то я вам написала про 6 % (сори) Аланда вам все четко прописала! В КУДиР остаются! (6500000) В декларации только 6500000! графу 280 не заполняете (это только для УСНО 6%). Заплатите за весь год вам налоговая пеню выставит потом оплатите!

[Аланда]

Сообщение от Romahka16

в КУДИР мне убрать из расходов страховые взносы или оставить

Зачем же убирать взносы из расходов в книге доходов и расходов,если они туда попали абсолютно правильно?! Пишу еще раз: при вашей УСН 15% учитываются в расходах все уплаченные ( в пределах начисленных) взносы,и налог рассчитывается с учетом в расходах всех этих взносов.
Посмотрите,что написано у строки 280 декларации,она предназначена для указания суммы уплаченных взносов при УСН6% ( для кода строки 001=1 в разделе 1),а у вас код строки 001=2.

Сообщение от Romahka16

еще получается мы весь год не платили авансовые платежи я не знаю почему,

с этим не могу вам помочь,потому что не знаю,почему не платились авансовые платежи по налогу,если они должны были быть.

[Romahka16]

Т.е у меня в КУДИР все страховые взносы не будут учтены в графе расходы?

[Аланда]

Сообщение от Romahka16

Т.е у меня в КУДИР все страховые взносы не будут учтены в графе расходы

Почему не будут,если они у вас уже есть

Сообщение от Romahka16

из КУДИР мне убрать из расходов страховые взносы?

[Romahka16]

Извините я запуталась, если я уберу из расходов сумму страховых взносов то у меня расходы еще больше уменьшаться, сейчас у меня расходы 6 300 000 с учетом взносов, а если я их от туда удалю то у меня вообще расходы получатся 6 100 000. В общем мне все равно придется платить обычный налог 15%, т.к он больше чем минимальный.

[Romahka16]

А пени в большом размере выставят?

[Аланда]

Сообщение от Romahka16

если я уберу из расходов сумму страховых взносов

ЗАЧЕМ???? я в третий раз пишу,что при вашей УСН15% взносы должны входить в расходы,учитываемые при расчете налога и должны быть включены в книгу доходов и расходов,а вы опять собираетесь их исключать.

[LiGro]

Сообщение от Romahka16

графе расходы будет стоять сумма 6*300*000, но в декларации 6 500 000, т.к 200 000 составили взносы за весь год.

Вы определитесь сколько у вас расхлдов вместе со взносами! ИЗ КУДиР НИЧЕГО НЕ УБИРАЕТЕ! В декларации по строке 220 указываете всю сумму расходов взятых из КУДиР! 280 вообще оставьте в покое!!

[Аланда]

Сообщение от LiGro

280 вообще оставьте в покое!!

[ML2209]

Сообщение от Аланда

с этим не могу вам помочь,потому что не знаю,почему не платились авансовые платежи по налогу,если они должны были быть.

может, расходы были больше доходов?

Сообщение от Romahka16

В общем мне все равно придется платить обычный налог 15%, т.к он больше чем минимальный.

что значит придётся? хотите платить минимальный? а потом налоговой объяснения писать?

[LiGro]

Romahka16, вы же писали что у вас он наоборот меньше чем минимальный!

[Romahka16]

Спасибо, в книге 6 300 000 вместе с учетом взносов, я ничего не удаляла и удалять не буду из книги. Конечно лично я бы хотела заплатить минимальный ))) но если обычный налог получается больше минимального конечно я заплачу его.

[Аланда]

Сообщение от Romahka16

Формирую декларацию и по итогам года у меня получается сумма налога 15% 96260

Как посчитана эта сумма налога,с учетом уплаченных взносов или нет?
Откуда вы ее взяли,из книги доходов и расходов? Там включены взносы или нет? Напишите сумму доходов и расходов с учетом уплаченных взносов,может быть,так проще будет решить,что следует заплатить.

[LiGro]

Сообщение от Romahka16

Формирую декларацию и по итогам года у меня получается сумма налога 15% 96260, а сумма минимального налога в 1% 69637, я должна заплатить получается сумму 96260. У меня вопрос, могу ли я уменьшить сумму расходов на суммы уплаченных страховых взносов (на страховую часть пенсии, накопительную, в ФСС, ФОМС и за травматизм)? Тем самым, если я уменьшу расходы на все взносы уплаченные в 2012 году то у меня сумма налога 15% получится 60185, т.е к уплате у меня будет сумма минимального налога которая составляет 69637,

А как же вы сейчас считаете! Вы же считали без уплаты страховых взносов а потом их прибавили и налог уменьшился???

[ИннаНик]

Уважаемые, форумчане! Помогите, пожалуйста. Так получилось, что мне приходиться в первый раз заполнять декларацию по УСН. Времени осталось мало.
Я заполнила декларацию, проверьте пожалуйста.
Организация ООО, доходы минус расходы 10%. Считаю все нарастающим итогом.
1 кв. доходы 33978-96, расходы 29429-29. Налог 455-00, оплачено 455-00.
2 кв. доходы 84116-69, расходы 73392-35. Налог 1072-00, оплачено 1072-00.
3 кв. доходы 124820-16, расходы 103714-99. Налог 2111-00, оплачено 2111-00.
4 кв. доходы 149475-02, расходы 125186-30. Налог 2429-00.
В декларации
210 149475-00
220 125186-00
240 24289-00
260 2429-00
270 1495-00

030 455-00
040 1527-00
050 3638-00
060 --------
070 1209-00

[ИннаНик]

Прочитав информацию, я пришла к выводу, что не правильно заполнила строки 040, 050, 060.
Наверное так?
стр. 030 455-00, оплатить соответственно 455-00
стр. 040 1072-00 (455-00+617-00), оплатить надо было 617-00
стр. 050 2111-00 (455-00+617-00+1039-00), оплатить надо было 1039-00
стр. 060 318-00 (2429-00-2111-00), оплатить 318-00.
Если этот пример правильный, то получается, что произошла переплата. Значит за 4 кв. платить ничего не надо? И можно ли учитывать всю переплату в будущих периодах? Надо ли писать письмо в налоговую? Если надо, то какое?
Заранее спасибо.

[Andree]

Здравствуйте!

Подскажите в такой ситуации - ООО зарегистрировалась в 2012г.
Режим УСН 6%.
В течение 2012г. деятельность не вела, з/п не выплачивала и расчетный сч. не был открыт.

Нужно ли сдавать в ИФНС нулевую декларацию за 2012г.?
И нужно сдавать нулевую книгу доходов за 2012г.?

[LiGro]

Andree, нужно обязательно сдать нулевую декларацию , а вот по поводу нулевой КУДиР много мнений, но лучше для себя сдайте за 2012 а вот с этого года заверение КУДиР не обязательно!

[LiGro]

ИннаНик, это правильное заполнение декларации! (последнее) Если у вас переплата то в следующем году можете не доплатить! Но в каждой налоговой свои правила! Мы например если есть переплата по налогу не даем писем! ИФНС сама учитывает все это!! У них видно в лицевых счетах! Вы прозвоните в свою налоговую что они вам ответят!