Проценты по кредитам

[надяя]

Подскажите пожалуйста что делать если рассчитал сумму процентов для начисления не правильно, выплатил собственно проценты и потом только обнаружил эту ошибку!!???
С з.п. потом удержать (директор = 1 из учредителей)? И как это все оформить?
Заранее спасибо

[Катерина0709]

Добрый день! Помогите разобраться в учете процентов по кредиту!
Кредитный договор с 03.04.2012-02.04.2013, сумма 500000, 17 % годовых. К договору приложен график погашения аннуитетных платежей на 03.05.12, 04.06.12 и тд.(банк использует для расчета 365/366 дней)
Интересует дата отражения % в НУ И БУ. Как правильно расчитать лимит по НУ: 365 дней, ставка рефинансирования поменялась с 14.09.2012????
Заранее спасибо!

[MARIN)]

Сообщение от Катерина0709

Добрый день! Помогите разобраться в учете процентов по кредиту!
Кредитный договор с 03.04.2012-02.04.2013, сумма 500000, 17 % годовых. К договору приложен график погашения аннуитетных платежей на 03.05.12, 04.06.12 и тд.(банк использует для расчета 365/366 дней)
Интересует дата отражения % в НУ И БУ. Как правильно расчитать лимит по НУ: 365 дней, ставка рефинансирования поменялась с 14.09.2012????
Заранее спасибо!

Почему сейчас вопрос возник, а не в сентябре, вы за 9 месяцев налог на прибыль не считали что-ли?
С 14 сентября ставка реф.стала 8,25, до этого была 8.
Для НУ ставку рефинансирования умножают на 1,8 если в рублях взяли кредит и учитывают во внереализационных расходах, а все что свыше - за счет прибыли текущего года.
в 2012 году расчет был исходя из 366 дней, а с 2013 - 365 дней

[Катерина0709]

Сообщение от Марина Августовна

Почему сейчас вопрос возник, а не в сентябре, вы за 9 месяцев налог на прибыль не считали что-ли?
С 14 сентября ставка реф.стала 8,25, до этого была 8.
Для НУ ставку рефинансирования умножают на 1,8 если в рублях взяли кредит и учитывают во внереализационных расходах, а все что свыше - за счет прибыли текущего года.
в 2012 году расчет был исходя из 366 дней, а с 2013 - 365 дней

Считал другой бухгалтер, проверяю суммы, не получается с моими расчетами. Поэтому и спрашиваю. В налоговой сказали, что для расчета использовать 365 дней - средний показатель и считать лимит за сентябрь до 14.09 - 8%*1,8, а после 8,5%*1,8.

[MARIN)]

Катерина0709, эта информация из Системы Главбух

Итоговую сумму процентов, которую можно учесть при расчете налога на прибыль, рассчитайте по формуле:

– по займам (кредитам) в рублях:
Сумма процентов, учитываемая при расчете налога на прибыль = Сумма займа (кредита), на которую начисляются проценты × Ставка рефинансирования × 1,8 : 365 (366) дней × Количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты

видите там показано 365 и 366 дней, зависит от того сколько в году дней
Использование в расчете фактического числа календарных дней в году (365/366 дней) подтверждает Минфин России в письме от 16 января 2012 г. № 03-03-06/1/16.

[Barsyana]

Подскажите, пожалуйста как рассчитать капитализируемые проценты по контролируемой задолженности? (никогда не считала - запуталась) Вернее сама формула для процентов понятна. а вот с расчетом собственного капитала проблема. Есть простая формула СК(собственный капитал)=Чистые активы+ задолженность по налогам и сборам, включая текущую задолженность, суммы отсрочек, рассрочек и инвестиционного налогового кредита. Вроде всё просто, только вот что включать в выше упомянутую задолженность по налогам и сборам? развернутое Кт сальдо по сч.68, 69? а суммы страховых пенсионных взносов по ОПС включаются? а переплата по отдельным налогам уменьшает в данном расчете общую сумму задолженности по налогам и сборам? А сумма ОНО на сч.77 является отсроченной задолженностью по налогам и сборам? другими словами, включается сальдо по сч.77 в вышеупомянутую задолженность по налогам и сборам в формуле для расчета СК????