КУДиР при общепите

[Lilu_777]

Доброго времени суток! Подскажите, у нас кафе, с сентября перешли на УСН Доходы минус Расходы (до этого было ЕНВД, т.к. не работал банкетный зал). КУДиР сразу не заполняла (понадеялась, что программа автоматом заполнит), сейчас мучаюсь вручную и вот с чем столкнулась:
реализация каждый день, все через кассу, следовательно все z-отчеты вношу в графу доходы, а как в графе расходы списать себестоимость проданных товаров, если:
1. они оплачены с отсрочкой минимум в 2 недели и на момент оплаты не всегда все реализованы?
2. в декабре реализовали весь остаток товара, по 41.01 и 43 счетам у меня сальдо нулевое, но поставщикам оплатили не за весь реализованный товар, часть долга перенесли на 2013 г.
Просто выбирать себестоимость каждой реализации вручную за 4 месяца тяжковато будет. Попробовала в программе (рарус общепит) сделать по дням отчет по проводкам Дт 90.02.2 Кт 41.01 и 43 и обнаружила, что она не видит себестоимость по 43 (готовых блюд), показывает затрат "0".

[Natalena]

Я бы сделала так:
Весь приход продуктов, который оплачен, внесла бы в расход.

Оплата продуктов, которая произвелась позже, т.е. в 2013 году, уже бы занесла в 2013.

[Lilu_777]

Да, но как правильно выдержать последовательность? Ведь я должна каждый день после реализации списать стоимость проданного и оплаченного поставщикам товара. Или можно в графу "расходы" вносить просто сумму, оплаченную поставщику?

[radarya]

Налоговый кодекс

Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц;
(в ред. Федеральных законов от 17.05.2007 N 85-ФЗ, от 22.07.2008 N 155-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров.


Из этой статьи следует, что булочки, шоколадки и т.д., что продается в неизменном виде, признается товаром. И списывается в расход только после продажи.
А капуста, мясо, молоко и т.д., то что перед подачей на стол, будет готовиться, смешиваться, признается сырьем и списывается в расход при оплате за этот товар. Т.е. в день расчета с поставщиком.

Сама активно изучаю этот вопрос, т.к. имеется кафе на ЕНВД и открывается еще одно, но в другом регионе и на УСН "доходы-расходы".

[Lilu_777]

Спасибо огромное! А я уже столько сайтов пересмотрела, никак не могла сообразить как же все-таки правильно!

[Natalena]

Мне вот интересно, а почему доходы-расходы? А не доходы 6%?
Ведь наценка в общепите немаленькая. Выгоднее 6% иметь

[radarya]

Natalena, мы в Ленинградской области. У нас на УСН дох-расх установлена ставка 7%. Так что выгоднее с доходов-расходы 7% заплатить, чем со всего дохода 6%.

[Lilu_777]

А у нас не только кафе, а целый комплекс, поэтому выгоднее на 15 % сидеть