Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
26.02.2013, 14:08 | #1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Резерв по сомнительным долгам
С 2011 года организация решила создавать резервы по сомнительным долгам.
Физическому лицу было продано основное средство в мае 2009 года. Расплатилось физ.лицо с фирмой только октябре 2011г. Имела ли право организация в 1 кв. 2011 года начислить резерв по сомнительным долгам на эту сумму? |
26.02.2013, 14:12 | #2 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
Цитата:
|
|
26.02.2013, 14:15 | #3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
расчитаться физ.лицо с фирмой должно было к концу 2009
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.02.2013, 14:26 | #4 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
Цитата:
|
|
26.02.2013, 14:32 | #5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
1) А мы имеем право создавать резерв на выборочные задолженности, а не на все? На все не хватит, т.к. я не могу отчислить в резерв более 10% от выручки
2) имеет ли значение, что физ.лицо сотрудник? Задолженности по заработной плате перед ним нет и не было |
26.02.2013, 14:37 | #6 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
Цитата:
может вам по этому договору допник составить с изменением даты, а то как-то странно получается,долг висит с 2009г, а движения в части оплаты по нему не было или было, частично может гасил? |
|
26.02.2013, 14:40 | #7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
доп.соглашение составить можем. Какую дату тогда лучше указать, чтобы красиво было?
Последний раз редактировалось Lady Anna; 26.02.2013 в 14:45. |
26.02.2013, 14:46 | #8 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
если долг не списан за счет резерва, то лучше сделайте ему рассрочку платежа, можно график погашения нарисовать, как вам понравится, удерживали из з/п, укажите, что погашение долга будет произведено путем удержания из заработной платы с.....(дата) по.....(дата) согласно графика, можно разбить равными долями, можно на две-три суммы
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.02.2013, 14:48 | #9 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
да дело в том, что резерв создал другой бухгалтер, а я просто проверяю прошлые периоды. Мне бы не хотелось ничего менять без особой надобности. Поэтому, елси резерв правомерен, то я его оставлю
|
26.02.2013, 14:51 | #10 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
если прошлый бух списал этот долг за счет резерва, то никаких допников не надо, после погашения долга восстановите резерв и все
|
26.02.2013, 14:52 | #11 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
Меня вот ещё что смущает, прочитала, что:
сумма резерва по сомнительным долгам, не полностью использованная в отчетном периоде на покрытие убытков по безнадежным долгам, может быть перенесена им на следующий отчетный (налоговый) период. Это имеется ввиду "на следующий квартал" или "на следующий год" |
26.02.2013, 14:55 | #12 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
восстановить резерв, это всмысле отразить по Кт91.1 ?
Т.е: март 2011 Дт 91.2 Кт 63 - создан резерв октябрь 2011 Дт 50 Кт 76 - оплачено ОС Дт 63 Кт 91.1 - погашен резерв Так? Последний раз редактировалось Lady Anna; 26.02.2013 в 14:58. |
26.02.2013, 14:59 | #13 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
Цитата:
|
|
27.02.2013, 09:29 | #15 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
спасибо, что отвечаете на мои вопросы. Вот ещё хочу спросить. А счет 96 и счет 63 никак не взаимосвязаны же?
Если у меня лимит по счету 63 - 10% от выручки, это же никак не влияет на создание резерва по счету 96? То есть если у меня уже есть в этом отчетном периоде резерв на сч 63 в сумме 10% от выручки, я могу создавать ещё и резервы по 96 сч в этом же отчетном периоде? |
28.02.2013, 18:25 | #17 | |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
Цитата:
У вас в данном контексте нет дебиторки - с вами расплатились. |
|
28.02.2013, 18:57 | #18 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
Цитата:
в первом квартале фирма еще не знала рассчитается с ними должник или нет,так как срок погашения истек в 2009 году, поэтому имела полное право создать резерв и списать дебиторку за счет резерва, а после погашения долга восстановить его.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
28.02.2013, 19:21 | #19 |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
резерв создается по результатам отчетного года.
|
28.02.2013, 19:35 | #20 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Резерв по сомнительным долгам
по итогу 2010 году у них уже была дебиторка, но тогда они резервы не создавали, а начали создавать только с 2011 года
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
|