НДФЛ в расходы при УСН

[Fox120]

Сообщение от Мария Орлова

Добрый день! Подскажите правда ли, что НДФЛ можно брать в расходы при УСН10%. Если да, то когда: в момент оплаты в бюджет?

Какой НДФЛ?
1. Удержанный с з/п сотрудников? Если об этом речь, то да можно, это составляющая часть з/п. В расход принимается в момент перечисления в бюджет по дате п/п либо выписке банка.

2. Удержанный с физ.лица за оказанные услуги? Если об этом речь, то по аналогии с з/п сотрудников.

3. Удержанный с физ.лиц участников общества (учредители) при начислении и выплате дивидендов? Если об этом речь, то нет, в расходах по книге ДиР он не отражается и не указывается.

[Tera26]

Сообщение от Fox120

Какой НДФЛ?
1. Удержанный с з/п сотрудников? Если об этом речь, то да можно, это составляющая часть з/п. В расход принимается в момент перечисления в бюджет по дате п/п либо выписке банка.

2. Удержанный с физ.лица за оказанные услуги? Если об этом речь, то по аналогии с з/п сотрудников.

3. Удержанный с физ.лиц участников общества (учредители) при начислении и выплате дивидендов? Если об этом речь, то нет, в расходах по книге ДиР он не отражается и не указывается.

Это как???
"Удержанный с физ.лица за оказанные услуги? Если об этом речь, то по аналогии с з/п сотрудников."

МОЙ вопрос:
ООО на УСН 15% арендует офис у ФЛ.
в КУДиР попадает только Оплата по 51 счету за минусом НДФЛ.
А сам НДФЛ нет???
Программа 1С 8.2

[Fox120]

Сообщение от Tera26

Это как???
"Удержанный с физ.лица за оказанные услуги? Если об этом речь, то по аналогии с з/п сотрудников."

Это значит, начисляете арендную плату, перечисляете сумму за минусом НДФЛ, НДФЛ отдельной платежкой в этот же момент перечисляете. И того у Вас получается 2 платежа, но только в том случае, если з/п перечисляете в другой день, если в один, то можно одной платежкой КБК единый.

МОЙ вопрос:
ООО на УСН 15% арендует офис у ФЛ.
в КУДиР попадает только Оплата по 51 счету за минусом НДФЛ.
А сам НДФЛ нет???
Программа 1С 8.2[/QUOTE]

Правильно у Вас попадает, по оплате с р/с сумма без НДФЛ. Вы же перечисляете по одной платежку сумму за аренду, по другой сам налог удержанный. Смотрите почему не цепляет платежку с перечислением налога. Должна цеплять. Скорее всего что то не так проводите или ошибка программы.
Не знаю как в 8-ке, но в 7.7. в расходы попадает полностью вся сумма (услуги в т.ч. НДФЛ) на основании документа "Услуги сторонней организации" если есть акты ежемесячные. Но и через банк у меня подтягивает и суммы по п/п.