Нет реализации, есть аванс... возмещать или нет?

[Аланда]

Сообщение от Tnachbuh

развейте мои сомнения

Так у вас и сомнений,по-моему ,нет,потому что уже в 4 квартале вы копили НДС на 19 счете и не ставили его к вычету/возмещению,хотя имели на это право.Пишу,что имели право,потому что на это письмо,где как бы запрещено принимать к вычету НДС входной в отсутствие налоговой базы(НДС по реализации и по авансам),есть судебные решения,где подчеркивается,что принятие к вычету НДС Налоговым кодексом не ставится в зависимость от наличия налоговой базы. А в вашем случае вычет уже был перенесен на другой квартал,но поскольку базы опять не хватает,чтобы принять к вычету весь входной НДС,вам придется переносить вычеты и на следующий квартал,чтобы не показывать в 1 квартале НДС к возмещению.Вам решать,как поступать,кто-то не хочет показывать НДС к возмещению и переносит вычеты,кто-то показывает .В последнем варианте будет серьезная проверка для подтверждения возмещения,в первом варианте есть небольшой риск,что при камеральной проверке возникне вопрос,почему НДС принят к вычету не втом квартале,когда были соблюдены все необходимые условия,но и в том ,и в другом варианте правоту своей позиции можно отстоять.ИМХО

[Tnachbuh]

Сообщение от Аланда

Вам решать,как поступать,кто-то не хочет показывать НДС к возмещению и переносит вычеты,кто-то показывает.

Проблема в том, что скорее всего во 2 квартале нас ждет опять возмещение, поскольку будет импорт... Я зачту НДС с аванса плюс НДС на таможне...

У меня сомнения только по поводу термина "налоговая база по налогу на добавленную стоимость", на которую ссылаются налоговые инспектора. Могут ли они отказать мне из-за отсутствия именно реализации... К остальному я готова, документы проверены, контрагенты "добросовестные налогоплательщики"