Делать ли уточненку по ННП?

[Катерина.]

В первом квартале предыдущий бух. допустила ошибку, а именно задвоила расходы по банковским услугам. Были сделаны такие проводки: Д 91,2 К 51 - 400 р. , Д 91,2 К 76,5 - 400 р. . В итоге на 91,2 пошло 800 р., вместо 400. Подскажите как мне поступить в данной ситуации, делать уточненку по прибыли. Если да, то какими проводками мне отразить в б/у, сделать сторно Д 91,2 К 51???? Плз. помогите.

[Женюра]

Услуги банка я провожу одной проводкой: Д 91,2 к 51 (по банк. выпискам). А отсторнировала я бы 2-ую проводку, где Д 91,2 К 76,5 (видимо, таким образом предыдущий бухгалтер услуги начислила. Тогда при проведении выписки ей надо было сделать проводку Д 76,5 К 51).

[Катерина.]

Дело в том, что на данную услугу банк выставил сч.ф. и соответственно был предъявлен к вычету НДС. А что насчет уточненки. Все-таки придется сдавать? ПО 1 кварталу был убыток, если сдам то сумма убытка уменьшится на 400 руб.

[Галина Вас.]

Сообщение от Катерина.

ПО 1 кварталу был убыток, если сдам то сумма убытка уменьшится на 400 руб.

Катерина., тогда конечно же сдавайте , вам же плюс от этой ситуцации, а уточненку в любом случаем сдать надо.

[Женюра]

Сообщение от Катерина.

Дело в том, что на данную услугу банк выставил сч.ф. и соответственно был предъявлен к вычету НДС.

Тогда правильнее будет сделать проводки:
Д 91,2 К 76,5 - начисление услуг
Д 19 К 76,5 - НДС по услугам
Д 76,5 К 51 - оплата услуг

[баттерфляй]

Уточнёнку я бы не подавала, тем более убыток, откорректировала бы текущим периодом..............:smile:

[наида]

я бы тоже не подавала, думаю и у налоговой претензий особых не будет, они то ничего не выиграют от этого, да и сумма копеечная

[Катерина.]

Если я буду подавать уточненку, то в б/у я сделаю исправительные прводки, а в налоговом как, просто уточненку и все??? Подскажите, а то я новичок. Спасибо.

[наида]

именно так) в бухгалтерском учете все исправления вносятся в отчетном периоде, в налоговом учете за период в котром допущена ошибка

[баттерфляй]

Сообщение от наида

в налоговом учете за период в котром допущена ошибка

Если вы в НУ сделаете исправления, в том периоде в котором допущена ошибка, то автоматически попадаете на уточнёнку......
И в НУ и в БУ я бы откорректировала текущий период...............
сторно
Дт 91,2 Кт 76,5 400 р.
Н09 сторно 400 р.

[наида]

Сообщение от баттерфляй

Если вы в НУ сделаете исправления, в том периоде в котором допущена ошибка, то автоматически попадаете на уточнёнку......
И в НУ и в БУ я бы откорректировала текущий период...............
сторно
Дт 91,2 Кт 76,5 400 р.
Н09 сторно 400 р.

) я согласна) если бы я принимала это решение, то я бы откоректировала и в бу и в ну текущим периодом) но я отвечала на этот вопрос...
Катерина :Если я буду подавать уточненку, то в б/у я сделаю исправительные прводки, а в налоговом как, просто уточненку и все??? Подскажите, а то я новичок. Спасибо.

Коли Катерина решила делать уточненку, само собой она корректирует налоговый учет)я верно мыслю?