Научите. Подскажите.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

я правильно определила налог на прибыль?

Распиши, что с чем складывала доходы и что с чем складывала расходы.
И почему все таки торопишься, перепрыгиваешь ? Для того, чтобы посчитать налог на прибыль, нужно закончить операции, доделать самолетики (т.е. закрыть счета, которые должны закрываться в конце месяца), и потом уже считать налог на прибыль.
Вот откуда у тебя доход 853000 руб ?
У меня доход : выручка без НДС 720000 + прочий доход 6100 (т.е. внереализационный доход) = 726100 руб.
А расходов у меня 270285 руб + 10408 (прочий расход) = 280693 руб.
Для того, чтобы определить налогооблагаемую базу, нужно закрыть счета 20, 25, 26, и если были операции по 44 счету, его тоже закрыть, операции должны быть с такими проводками Дт 20 Кт 25, Дт 20 Кт 26, Дт 90 (субъсчета) Кт 20 и Дт 90 (субъсчета) Кт 44 (если были операции по 44 счету).
Дт 90 Кт 90 если Кт 90 больше Дт 90, то получится прибыль к этой прибыли еще прибавать внереализационный доход и отнять внереализационный расход, вот и останется налогооблагаемая база. Вот эту налогооблагаемую базу умножить на 20%.
А если Дт 90 больше чем Кт 90, то получается убыток, и налога на прибыль тогда не будет.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Для того, чтобы определить налогооблагаемую базу, нужно закрыть счета 20, 25, 26, и если были операции по 44 счету, его тоже закрыть, операции должны быть с такими проводками Дт 20 Кт 25, Дт 20 Кт 26, Дт 90 (субъсчета) Кт 20 и Дт 90 (субъсчета) Кт 44 (если были операции по 44 счету).
Дт 90 Кт 90 если Кт 90 больше Дт 90, то получится прибыль к этой прибыли еще прибавать внереализационный доход и отнять внереализационный расход, вот и останется налогооблагаемая база. Вот эту налогооблагаемую базу умножить на 20%.
А если Дт 90 больше чем Кт 90, то получается убыток, и налога на прибыль тогда не будет.

Не могу вспомнить как правильно закрываются счета напомни, пожалуйста на примере.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Для того, чтобы определить налогооблагаемую базу, нужно закрыть счета 20, 25, 26, и если были операции по 44 счету, его тоже закрыть, операции должны быть с такими проводками Дт 20 Кт 25, Дт 20 Кт 26, Дт 90 (субъсчета) Кт 20 и Дт 90 (субъсчета) Кт 44 (если были операции по 44 счету).
Дт 90 Кт 90 если Кт 90 больше Дт 90, то получится прибыль к этой прибыли еще прибавать внереализационный доход и отнять внереализационный расход, вот и останется налогооблагаемая база. Вот эту налогооблагаемую базу умножить на 20%.
А если Дт 90 больше чем Кт 90, то получается убыток, и налога на прибыль тогда не будет.

у меня по закрытию сч. 90 получилась прибыль 720000
а по сч.91 получилась прибыль 19992.
проверьте, пожалуйста верно?