Субподряд

[Tsm]

Здравствуйте!!! Фирма получила заказ на реставрацию здания. Доход по договору (цифры конечно от балды) 2 рубля, акт выполненных работ подписан, и фирма отдала работу на субподряд, стоимостью 1 рубль (в.т.ч НДС 18%) Вопрос собственно в том: 1) Как написать проводки по бух.учёту 2) Как указанные операции повлияют на налоговый учёт (ОСН)
-учёт доходов
-учёт расходов
-учёт НДС

Бухгалтер я начинающий, если не затруднит можете поподробней объяснить. Заранее благодарен !!!

[Tsm]

Может я не в ту ветку написал ? Ребят помогите кто нибудь в этом разобраться

[АвдотьКА]

Подряд:
62 - 90.01 - подрядные работы
90.03 - 68/02 - НДС начисленный с отгрузки
90/02 - 20 - затраты на проведение работ
20,25,26 - 10, 70, 69, и пр. - затраты на проведение работ (материалы, зарплата, взносы с ФОТ и пр.)

Субподряд
20 - 60 - сумма выполнения без НДС
19-60 - НДС, предъявленный субподрядчиком.

Как то так где то

[Tsm]

А по подробней можно ?

[Аланда]

Tsm, раз вы упоминаете НДС,значит вы на ОСНо и вам нужно рассчитать прибыль и НДС в бюджет.Ваша выручка для расчета прибыли это будет сумма по Акту,выставленному вами заказчику за вычетом НДС (НДС отдельно считается).Ваши расходы это выполнение работ субподрядчиком,которое будет тоже подтверждено Актом,но уже выставленным вам вашим субподрядчиком,учитываете тоже сумму за вычетом НДС.Отнимаете от выручки расходы и получите прибыль,умножаете на 20% и получаете налог на прибыль.
Расчет НДС: Сумма НДС по вашему Акту заказчику минус сумма НДС по Акту от субподрядчика= сумма НДС к уплате в бюджет.
Как-то так

[Tsm]

Аланда, мне на работе начальник сказал что всё было бы так еслиб не один нюанс. А что за нюанс не говорит )))) Может есть какие нибудь мысли на этот счёт ???

[Аланда]

Сообщение от Tsm

А что за нюанс не говорит

в таком случае даже не знаю,что вам ответитьЭто что,большой секрет,нюанс,который может повлиять на расчет доходов,расходов и НДС,о котором он знает,но не говорит
Единственный нюанс,который может вызввать сомнение на основании вашего первого сообщения,это расхождение по времени выполнения работ для заказчика и субподряда по этому заказу

Сообщение от Tsm

акт выполненных работ подписан, и фирма отдала работу на субподряд,

Если читать буквально,то сначала был выполнен заказ ,а потом уже нанят субподрядчик.Я посчитала,что вы просто не совсем корректно описали ситуацию когда для выполнения работ по заказу нанимается субподрядчик,выполняющий всю или часть работы.Но если действительно сначала был выполнен заказ,о чем есть сооьветствующий Акт выполнения,а потом

Сообщение от Tsm

фирма отдала работу на субподряд

,возникает вопрос,какие работы выполнял субподрядчик.
Все-таки это уже мои собственные домыслы и было бы лучше всего добиться от начальника ,какой нюанс он имеет в виду.
А перед вами конкретно какая стоит задача? из первого поста я этого не поняла.

[Tsm]

Аланда, что за нюанс начальник не говорит потому что устроил что то типо экзамена. Всю работу выполнил субподрядчик. А что Вам именно не понятно из первого поста? Я постараюсь описать ситуацию подробнее.

[Аланда]

Сообщение от Tsm

потому что устроил что то типо экзамена

вот это я и хотела узнать

Сообщение от Tsm

Всю работу выполнил субподрядчик

,значит общая схема расчетов должна быть такая,которую уже описали,а про нюанс ничего не приходит в голову,но хотелось бы узнать,какие подводные камни могут скрываться в такой схеме расчетов,о которой знает ваш начальник