Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
06.11.2013, 16:15 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.06.2011
Адрес: Восточное Дегунино, Москва, Россия
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Зачет переплаченного НДС на 68.32
Ситуация : фирма купила услуги у поставщика-иностранного лица и выступила налоговым агентом по уплате НДС.
Расчеты с иностранным лицом производятся в долларах США (т.е. валюта договора - USD). Но при попытке оплатить услугу произошла нештатная ситуация, связанная с арестом банковского счета. Платёж поставщику-иностранному лицу не прошёл, а вот платёж в налоговую инспекцию (на сумму НДС налогового агента) - прошёл. Пока обнаружилась и устранялась проблема с возможностью оплатить поставщику, прошло несколько недель. За это время сменился курс доллара. В результате платёж поставщику ушёл с меньшей суммой НДС, чем в платёжке, ушедшей в самом начале в налоговую инспекцию - разница составила больше 300 рублей. Эта сумма, взятая со знаком "-", "краснотой" повисла по кредиту пассивного счете 68.32. Вопрос : как можно закрыть этот счет 68.32 на сумму переплаты НДС ?
__________________
Житель района |
07.11.2013, 01:46 | #2 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.11.2013
Адрес: Москва
Сообщений: 13
Спасибо: 2
|
Re: Зачет переплаченного НДС на 68.32
Списываем как курс. разницу бух. справкой на 91 сч. , на прочие расходы, но эти расходы не учитываются для налогового учета (НУ).
Все что спорно, не учитывайте для НУ. |
Сказали спасибо: | Vdeg (07.11.2013) |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
1 С 8.2 зачет ндс с аванса от покупателя | vera-3108 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 14.01.2012 10:14 |
Частичный зачет НДС | Xtexy | НДС | 0 | 07.04.2011 10:13 |
Про уточненку | Ангелина* | Общая система налогообложения (ОСНО) | 22 | 23.11.2010 15:50 |
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) | UXOBA | НДС | 1 | 09.11.2010 16:38 |
Восстановление НДС по косвенным расходам | -Gri- | Валюта, экспорт, импорт | 25 | 12.09.2010 18:38 |