Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 06.11.2013, 16:15   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 03.06.2011
Адрес: Восточное Дегунино, Москва, Россия
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Зачет переплаченного НДС на 68.32

Ситуация : фирма купила услуги у поставщика-иностранного лица и выступила налоговым агентом по уплате НДС.

Расчеты с иностранным лицом производятся в долларах США (т.е. валюта договора - USD).

Но при попытке оплатить услугу произошла нештатная ситуация, связанная с арестом банковского счета. Платёж поставщику-иностранному лицу не прошёл, а вот платёж в налоговую инспекцию (на сумму НДС налогового агента) - прошёл.

Пока обнаружилась и устранялась проблема с возможностью оплатить поставщику, прошло несколько недель. За это время сменился курс доллара. В результате платёж поставщику ушёл с меньшей суммой НДС, чем в платёжке, ушедшей в самом начале в налоговую инспекцию - разница составила больше 300 рублей.

Эта сумма, взятая со знаком "-", "краснотой" повисла по кредиту пассивного счете 68.32.

Вопрос : как можно закрыть этот счет 68.32 на сумму переплаты НДС ?
__________________
Житель района Восточное Дегунино (Москва, Россия)
Vdeg вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.11.2013, 01:46   #2
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2013
Адрес: Москва
Сообщений: 13
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Зачет переплаченного НДС на 68.32

Списываем как курс. разницу бух. справкой на 91 сч. , на прочие расходы, но эти расходы не учитываются для налогового учета (НУ).
Все что спорно, не учитывайте для НУ.
Tatiana_Zharkova вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Vdeg (07.11.2013)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
1 С 8.2 зачет ндс с аванса от покупателя vera-3108 Общая система налогообложения (ОСНО) 2 14.01.2012 10:14
Частичный зачет НДС Xtexy НДС 0 07.04.2011 10:13
Про уточненку Ангелина* Общая система налогообложения (ОСНО) 22 23.11.2010 15:50
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) UXOBA НДС 1 09.11.2010 16:38
Восстановление НДС по косвенным расходам -Gri- Валюта, экспорт, импорт 25 12.09.2010 18:38


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:49. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot