Приобретение материалов

[Наталья Карпенко]

В 2010 году приобрели материалы для собственных нужд и после оплаты учли в затратах.Материалы не были израсходованы и в 2011 г. провели взаимозачет с контрагентом за их услуги путем передачи контрагенту по договору вышеупомянутые материалы.Налоговая указала на неправомерность проведения взаимозачета таким путем,по их мнению мы должны были сдать уточн.декларация за 2010 г.,т.к. материалы признаются затратами при реализации.Кто прав?Запуталась.

[rgs]

материалы при УСН попадают в расходы после оплаты и оприходования, но У вас, получается, они в 2011 г. как бы стали товарами, поэтому, в связи с тем, что стоимость приобретенных материалов может быть учтена только в периоде их реализации согласно пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, нужно подавать уточненку за 2010 г.
У нас была подобная ситуация: в 2010 г. приняли в расход материалы, а не израсходовали, а в 2011 г их продали, пришлось подавать уточненку за 2010 г., доплачивать налог и пени.

[Наталья Карпенко]

Спасибо Вам большое

[Djull]

ДД!
ООО на УСНО
розничная торговля
приобрели таблички,наклейки, трафареты (написала как в ТОРГ-12 от поставщика)
Все оплачено, доки есть
Учитываю на 10 сч? и сразу списываю на 44 сч?

никак ведь не 41 сч??? .....


спс-)