Займ ФЛ-сотруднику, НДФЛ и % займа

[Алина 1411]

Добрый день!
В августе прошлого года закл. договор займа ООО с ФЛ, ставка реф-я была 8 %, такую и в договоре прописали, т.к. знакомый бухгалтер сказал, что тогда не надо будет налог (НДФЛ) платить. Я и не платила НДФЛ
Сейчас, когда решили договор закрыть, начала сомневаться, так ли это?
Процент по договору оплачивается после выплаты суммы основного долга(по дог. 8), но сейчас ставка реф-я 8,25. Как правильно сделать?
Платить нужно только налог с полученного процента или НДФЛ тоже? и процент тоже изменить?

спасибо

[Вес`на]

Сообщение от Алина 1411

Как правильно сделать?

сделать допсоглашение к договору, в котором изменить условие 8%, на проценты в размере ставки рефинасирования на момент погашения суммы основного долга

[Алина 1411]

И НДФЛ тогда не платим?

[Вес`на]

тогда не платите

[Алина 1411]

ура! Спасибо огромное

[Алина 1411]

О, и подскажите, на какой счет проценты по займу отнести?

[Вес`на]

смотря какой займ, краткосрочные на 66, долгосрочные на 67. К этим счетам есть субсчета, собственно сам займ и проценты по нему

[Алина 1411]

Это займ был сотруднику организации, числился на 73.01 сч.

[Вес`на]

начисляются по кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-1 "Прочие доходы", в корреспонденции с дебетом счета 73. Уплата процентов Дебет 50, 51 Кредит 73-1.