Расчеты ооо с физ лицом-учредителем за сайт

[Olena]

Здравствуйте,уважаемые специалисты.

Прошу помощи в следующих вопросах:

1)НЧОУ - на УСН 15% - покупает готовый сайт у физ лица (который является учредителем НЧОУ 50%УК) за 200 000,00 руб.по договору купле продажи (а не по договору подряда).
Сайт создан именно учредителем.

2) НЧОУ оплатила с р\сч на л\счет физ.лица, учла сайт как НМА.

3) Какие налоги возникают у НЧОУ и Физ.лица (если сайт в собственности физ лица более 3-х лет)?

4) Может ли организация приобретать товары и услуги у физ.лица- учредителя именно по договору купле-продажи? Какие налоговые и др.последствия могут быть?

Заранее спасибо.

[Вес`на]

Сообщение от Olena

3) Какие налоги возникают у НЧОУ и Физ.лица (если сайт в собственности физ лица более 3-х лет)?

да хоть писот лет, все равно НЧОУ в этой сделке является налоговым агентом, обязано было из 200тыр удержать НДФЛ 13% и перечислить в бюджет. Сдать 2-НДФЛ на учреда

Сообщение от Olena

4) Может ли организация приобретать товары и услуги у физ.лица- учредителя именно по договору купле-продажи?

а кто запретит ?

[Olena]

Только НДФЛ? Никаких взносов во внебюджетные фонды не нужно платить, поскольку это не начисление з\пл.? А почему НДФЛ возникает у организации, а не у физ лица, тем более если физ.лицо продает товар или услугу,которая в собственности более 3-х лет, то НДФЛ не возникает. Или я не права.

И Вторая ситуация: если физ.лицо не является учредителем организации ни работником?

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

в этой сделке является налоговым агентом,

При купле-продаже?

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:

1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

(в ред. Федеральных законов от 29.11.2001 N 158-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

(пп. 2 введен Федеральным законом от 29.11.2001 N 158-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 26.11.2008 N 224-ФЗ, от 19.07.2009 N 202-ФЗ)

Или я уже вообще запуталась,при каких доходах физлицо подает декларацию о доходах и платит НДФЛ сам

[Вес`на]

Сообщение от Аланда

При купле-продаже?

эт не я, эт бот сорри

физические лица при продаже имущества (имущественных прав), принадлежащего им на праве собственности, самостоятельно исчисляют и уплачивают в бюджет НДФЛ (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).

[Вес`на]

Сообщение от Olena

если физ.лицо продает товар или услугу,которая в собственности более 3-х лет, то НДФЛ не возникает.

не возникает когда он продает это

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности;
(п. 17.1 введен Федеральным законом от 19.07.2009 N 202-ФЗ (ред. 27.12.2009))

Вообще НМА физика - это имущество? У него есть исключительные права на него ?

[Olena]

Но организация не ИП и физ.лицо не индивидуальный предприниматель.
на сайт есть авторские права.

[Вес`на]

вот терзают меня смутные сомнения, что продажа сайта у физика - это продажа "иного имущества"

[Вес`на]

Сообщение от Вес`на

НЧОУ в этой сделке является налоговым агентом, обязано было из 200тыр удержать НДФЛ 13% и перечислить в бюджет. Сдать 2-НДФЛ на учреда

сдается мне что это Код дохода 1301 "Доходы, полученные от отчуждения авторских прав" и изначально я верно ответила

[Вес`на]

Сообщение от Вес`на

продажа сайта у физика - это продажа "иного имущества"

т.е. это НЕ продажа иного имущества

[Olena]

Дак что это в итоге? И кто какие налоги должен платить? Кто же является налоговым агентом по НДФЛ ?

[Вес`на]

по моему мнению организация и должна платить НДФЛ за физлицо

[Olena]

Возникает ли он вообще? какая статья является основанием мне не понятно? Тем более регистрировать права на сайт у физ лица это не обязанность?

[Anna I.]

Добрый день! Подскажите, если ООО заключает договор на оказание услуг с физ.лицом, нужно ли ООО платить НДФЛ-13% с его дохода??? ООО выплатило единовременно стоимость этих работ.

[Olena]

Добрый вечер, а еще подскажите попутный вопрос:
Если расчеты с учредителем за программу для ЭВМ или сайт, НДФЛ платит организация, то возникает ли обязанность по уплате еще и страховых взносов во внебюджетные фонды.

[Вес`на]

Сообщение от Anna I.

если ООО заключает договор на оказание услуг с физ.лицом, нужно ли ООО платить НДФЛ-13% с его дохода???

не только НДФЛ, а ещё и взносы в ПФР