Декларация по НДС и внереализационные доходы без НДС

[Timo]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, в декларации по прибыли за 9 мес.2013 г. отразила внереализационные доходы (стр.20 листа 2).Они без НДС, т.к. там возврат госпошлины и пеня по решению суда. Должна ли эта сумма быть в каком-либо разделе Декларации по НДС за 3 квартал 2013г ??пришло письмо от ИФНС О дохода по декларациям.

[Timo]

Извиняюсь, опечатка.:Пришло письмо от ИФНС о различных суммах дохода по декларации НДС и декларации по прибыли. Нужно ли в Декларации по НДС заполнять 7 раздел?

[Timo]

Я так понимаю внереализационные доходы из Декларации по прибыли не попадают в 7 раздел Декларации по НДС??Помогите пожалуйста..что-то я запуталась.

[Entry]

Здравствуйте,

Если у организации имеются документы, подтверждающие, что затраты по госпошлине и пеням изначально произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода, то такие расходы учтены в целях налогообложения прибыли правомерно.
Следовательно сейчас пеня и госпошлина не доход и в декларацию по прибыли не попадают.
Если все-таки доход, то в прибыль идут, а в декларации по НДС нигде не отржаются.
Надо только дать пояснения в ИФНС по этому поводу.

[Timo]

Сообщение от Maria Demasheva

Здравствуйте,


Следовательно сейчас пеня и госпошлина не доход и в декларацию по прибыли не попадают.

Учтены как внереализационный доход в декларации по прибыли, а в декларации по НДС - их нет. На сумму расхождений пишу пояснительное письмо. Спасибо!

[Entry]

Здравствуйте,

Да, все верно. Тогда только пояснение, что в доходы в декларации по налогу на прибыль за такой-то период включенны возвраты суммы госпошлины и пеней, которые не являются базой для расчета НДС. Например, как-то так...
Согласно п. 1 ст. 333.16 НК РФ государственная пошлина - сбор, взимаемый с лиц, указанных в ст. 333.17 НК РФ, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам, которые уполномочены в соответствии с законодательными актами Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных гл. 25.3 НК РФ, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации.
Таким образом, поскольку уплата госпошлины непосредственно связана с рассмотрением искового заявления в суде (тут ваш случай указать) и не связана с оплатой товара, расходы по уплате государственной пошлины, понесенные истцом и отнесенные решением суда на ответчика, не увеличивают налоговую базу по налогу на добавленную стоимость у истца (продавца) при их возмещении ответчиком (покупателем).