Сумма договора с НДС при переходе на УСН

[Фаниль]

Здравствуйте. Мы сейчас в ОСНО, и у нас есть договор аренды где указана стоимость с НДС (платежи начинаются со следующего года). Но со следующего года мы переходим на УСН. Мы можем выставлять акты без НДС или обязательно должны выделять НДС?

[Аланда]

Сообщение от Фаниль

есть договор аренды где указана стоимость с НДС (платежи начинаются со следующего года). Но со следующего года мы переходим на УСН.

Переделывайте договор или делайте допсоглашение об изменении цены,чтобы в нем была указана цена без НДС,поскольку вы не можете выставлять Акты с НДС,применяя УСН,в противном случае весь полученный НДС уплатите в бюджет и будет обязаны подавать декларацию по НДС.

[Фаниль]

...в противном случае весь полученный НДС уплатите в бюджет и будет обязаны подавать декларацию по НДС.

Не совсем понятно про полученный НДС? Нам платят за аренду, может вы имели ввиду что выставленный НДС должны уплачивать?

[Аланда]

Сообщение от Фаниль

может вы имели ввиду что выставленный НДС должны уплачивать?

Именно это я и имела в виду,а написала "полученный",а не выставленный ,потому что,даже ,если вы его не получили реально на р/с,но выставили счет-фактуру по Акту он уже считается полученным вами.

[Фаниль]

Если мы не выставляем счет-фактуру, тогда наша обязанность уплаты возникает на основании договора? Или мы не можем не выставлять НДС в силу условий договора?

[Аланда]

Сообщение от Фаниль

мы можем не выставлять счет-фактуру арендатору?

Не должны,применяя УСН,НО у вас есть договор,в котором цена указана с НДС,поэтому я и написала о пересмотре договора или доп соглашении,в котором нужно изменить цену,указав,что НДС не облагается,чтобы арендатор знал,что счета-фактуры у него не будет и НДС к вычету тоже.

[Фаниль]

Мы написали арендатору письмо о переходе на УСН. "В дальнейшем мы не выделяем НДС, они не довольны и подают в суд об изменении суммы аренды, и убирают НДС". Возможно такое развитие событий? А в данный момент учредители не хотят изменять сумму.

[Аланда]

Сообщение от Фаниль

Возможно такое развитие событий?

Да,вполне возможно,потому что предполагается,что цена услуги /товара без НДС должна быть ниже,чем цена с НДС,потому что НДС начисляется на сформированную цену товара
ст.168
1

. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик (налоговый агент, указанный в пунктах 4 и 5 статьи 161 настоящего Кодекса) дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога.

Поэтому арендаторы и хотят,чтобы вы изменили цену аренды,которая была по первоначальному договору,уменьшив ее на сумму НДС,.

[Фаниль]

Мы их предупредили, пока от них нет реакции на это. Мы решили выставлять им акт без НДС и отправить им доп соглашение на изменение цены в месте с этим актом. Как вы смотрите на это?

[Аланда]

Сообщение от Фаниль

решили выставлять им акт без НДС и отправить им доп соглашение на изменение цены в месте с этим актом.

Отправить должны,но не факт,что они подпишут это соглашение,потому что

Сообщение от Фаниль

они не довольны и подают в суд об изменении суммы аренды

если,конечно,вы не уменьшите цену.
Я пропустила одно ваше сообщение (или оно было изменено позже)

Сообщение от Фаниль

Если мы не выставляем счет-фактуру, тогда наша обязанность уплаты возникает на основании договора? Или мы не можем не выставлять НДС в силу условий договора?

Обязанность уплаты НДС в бюджет зависит от выставления или невыставления счетов -фактур с выделенным НДС,если выставите-обязаны уплатить,а обязанность выставлять счет-фактуру в вашем случае зависит от условий первоначального договора,где цена указана с НДС,так как договор подписан обеими сторонами именно на этих условиях.получается,что до тех пор,пока вы не урегулируете вопрос цены с заказчиком услуг,должны выставлять счета-фактуры с НДС и ,соответственно,платить его в бюджет.ИМХО

[Вес`на]

Сообщение от Фаниль

Мы решили выставлять им акт без НДС и отправить им доп соглашение на изменение цены в месте с этим актом. Как вы смотрите на это?

лично я отрицательно на это смотрю. Я могу не подписать это соглашение и ваш акт на сумму аренды, по факту увеличенную на НДС будет выглядеть как незаконное обогащение за мой счет. В итоге я иду в суд, и вы возвращаете мне весь НДС. Поэтому сначала соглашение, потом акт

[Фаниль]

Лично я тоже так бы сделал если все было в моих руках... Есть еще время, подумаем. Всем спасибо!

[Вес`на]

Фаниль, есть ещё один момент. Читайте ваш договор, имеете ли вы право изменять цену аренды в одностороннем порядке и как часто ? Скорее всего в договоре прописано раз в год, поэтому без оформленного допсоглашения на увеличение цены аренды на НДС, как хотят это сделать ваши командиры, вообще не обойтись

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

без оформленного допсоглашения на увеличение цены аренды на НДС

Мне не показалось,что речь идет об увеличении цены на НДС,в договоре уже была указана цена с выделенным НДС и арендатора это устраивало,а теперь арендаторы после уведомления о том,что НДС не будет,хотят уменьшить цену на сумму НДС,а не оставлять ее той же,что и по договору.

[Вес`на]

Сообщение от Аланда

Мне не показалось,что речь идет об увеличении цены на НДС

это именно увеличение аренды, т.к. в договоре арендная плата с НДС, т.е. собственно аренда 100р, НДС 18р. Для арендатора это увеличение арендной платы и ничто иное

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

это именно увеличение аренды, т.к. в договоре арендная плата с НДС, т.е. собственно аренда 100р, НДС 18р.

Согласна,можно и так рассматривать изменение в цене аренды увеличивается стоимость аренды в расходах для прибыли и отсутствует НДС к вычету.