товарный займ

[Ильмас]

Добрый день. Мы хотим дать товар в займ ООО. Как это все отразить в учете?

[Entry]

Проводки могут быть такие, как вариант (можно 90е сч заменять 76сч итд):

58-76 выдали тов займ
76-90.1 отразили выручку по реализ тов
90.3-68 начислили НДС с отгрузки *
90.2-41 списали с/с тов, переданных в заем
76-91.1 начислили % по тов займу
41-58 возвращен тов займ
19-68 отражен НДС со стоимости возвращенных ценностей
68-19 принят НДС к вычету
51-76 получили % на р/с

* Сч.ф выписываем сами в 1экз и регистрируем в книге продаж.

По прибыли - % доход.
Если % по кредиту выше ставки рефинансирования ЦБ, то еще НДС с разницы тоже начисляется 91-68.

[Ильмас]

хотелось бы без 90 счета, т.к надо без продажи.
Уважаемые знатоки, если вот так сделать- это правильно будет ?
Купили товар на сумму 1100000 руб в т.ч. НДС 100000
41-60 1 000 000
19-60 100 000
68-19 100 000

передаем в заем

76-41 1 000 000 спис с/с товара
76-68 100 000 начислен ндс к уплате (выставляем сч-ф)
58-76 1 100 000 предоставлен займ заемщику

возврат займа

41-76 1 000 000 возврат товара
19-76 100 000 отражен ндс на товары
68-19 100 000 ндс с бюджета
76-58 возврат товарного займа

Получается нет продажи, но надо начислить НДС к уплате при передаче в займ, а при возврате займа включаем его в книгу покупок.

[Entry]

Считается, что право собственности на товар переходит к заемщику при передаче и не показать в БУ "выручку" и "с/с" нельзя.
Как вариант все 90е сч через 91сч свернуть.

[Ильмас]

Сообщение от Entry

Считается, что право собственности на товар переходит к заемщику при передаче и не показать в БУ "выручку" и "с/с" нельзя.
Как вариант все 90е сч через 91сч свернуть.

90 или 91 это все равно продажа, а мне надо без продажи. Еще не правило указал в проводках не 41 а 10 счет.