Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
26.12.2013, 09:53 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 26.12.2013
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Когда включать в расход товар при УСН 15%
Фирма ООО на УСН Доходы-Расходы.
Ситуация такая: В декабре 2012 года заключили договор на изготовление оборудования на сумму 20 000 р. В декабре же 2012 Заказчик оплатил 5 000 р. (аванс) Так же в декабре 2012 мы купили комплектующие на 3 000 р. и отгрузили заказчику по цене 3 500 р. Так же в декабре 2012 купили недоработанное оборудование на сумму 9 000 р.- оно отгружено не было. Соответсвенно в 2012 следующий расчет: 5 000 р.(полученный аванс)-3 000 р(комплектующие).= 2 000 тыс *15% В 2013 недоработанное оборуд-е, купленное в 2012 (9 000 р.) мы отдали в доработку субподрядчику. Заплатили за услугу 3 700 р. И отгрузили Заказчику это оборудование. Те выполнили контракт. Но Заказчик нам оплатит оставшуюся часть 15 000 р. только в январе 2014 года. ВОПРОС: 1) Когда принимать в расход услугу по доработке оборуд-я на сумму 3 700 ( полностью оплачено и акт вып работ получен 2013 годом) в 2013 или 2014 году? 2)Когда принимать в расход оборудование на сумму 9 000р. А) в 2013 году ( накладная выписанная нами датирована 2013 годом, подписана Заказчиком) или же Б) В январе 2014 года после полной оплаты? С) Или же оставшуюся сумму аванса 2012 года 5 000 – 3 500 =1 500 принять в расход в 2013 года, а уже после полной оплаты в 2014 году 9 000- 1 500=7 500 принимать в 2014 году! Помогите разобраться. Надеюсь понятно расписала. |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Экспорт при использовании оффшора, как оформить инвойсы на товар? | Nicole | Валюта, экспорт, импорт | 2 | 21.07.2011 14:28 |
Единая счет-фактура на товар и услуги | *Sonic* | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 24.06.2011 13:17 |
книга доходов и расходов - расходы на товар, приобретаемый для реализации | NataV | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 19 | 17.03.2011 12:19 |
Помогите! Хотим купить товар в Беларуси | Вадим Юрьевич | Валюта, экспорт, импорт | 2 | 03.10.2010 21:32 |
когда принять в расход по налогу на прибыль страховые взносы. | Марго 82 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 01.02.2010 13:03 |