Выручка в БУ и НУ могут отличаться?

[blanka]

В Программе 1С Бухгалтерия при заполнении форм отчетности в Отчете о приб. и уб. Выручка считается как сч.90.1-90.3 В Декларации по налогу на прибыль выручка берется из налогового учета сч.Н06.04 где данные формируются на основании документов отгрузки без НДС (или выручка 90.1 разделить на 1.18). При отгрузке у нас действует переход права сабственности на товар в момент приемки товара покупателем. Т.о. НДС выставляется на дату отгрузки, а реализация проходит через 45 счет и в выручку попадает (на 90.1) на дату приемки. Случается, что отгрузка попадает в один налоговый период(конец месяца), приемка - в другой налоговый период (начало месяца). В результате за налоговый период (90.1-90.3) не равно (90.1/1,18).
Как правильно считать выручку в Налоговой декларации? (90.1-90.3) или (90.1/1,18)?

[sous]

Сообщение от blanka

Т.о. НДС выставляется на дату отгрузки, а реализация проходит через 45 счет и в выручку попадает (на 90.1) на дату приемки.

НДС сразу отражается на Дт 90,3 Кт 68,2 ?

[blanka]

Да, НДС сразу отражается на Дт90,3 Кт68,2.

[sous]

при применении 45 счета, НДС проходит через 76 счет

[надяя]

Люди подскажите в чем может быть проблема, устроилась на новую работу, завод, проверяю декларацию по прибыли т.к. существенные разницы в БУ и НУ, выручка в НУ и БУ не идет, причем выручка в НУ больше чем в БУ, подскажите где мне поискать что бы понять почему такая выручка у них по налоговому учету, дело в том что сейчас там сменились в бухгалтерии гл. бух и замы и наводят там порядок, раньше учет велся на половину в ручную, на половину в 1с 7.7 сейчас на 1.10 более менее вывели остатки и там конечно можно ногу сломать, но все же пытаюсь понять в чем проблема

[sous]

Сообщение от надяя

причем выручка в НУ больше чем в БУ

именно выручка? от реализации?

[sous]

могу предложить посмотреть безвозмездные поступления, типа услуга оказана - документов нет

[sous]

ну и разницы по пбу 18/02

[Валерия]

У меня выручка по ф2, декларации по прибыли и НДС отличались на безвозмездную передачу, экспорт нулевой ставке...