НДС импорт экспорт

[sous]

Сообщение от надяя

покупает руководитель за наличку, небольшую партию, и он их хочет реализовать на территории РФ

пусть оформит продажу предприятию от себя, а предприятие уже будет продавать дальше

но лучше постоянно так не делать, поскольку возникает предпринимательская деятельность физического лица

[Entry]

Сообщение от sous

пусть оформит продажу предприятию от себя...

Думала про такой вариант, но не решилась предложить т.к у физ лица 3-НДФЛ, вообщем доп бумаги. Хотя и вычет можно оформить 250тыс или расходы подтвердить для расчета сумму НДФЛ...
Но, если наличными заплатит и не затаможит, то только так. И как совершенно верно поясняете, разовый способ получается.

Поэтому, призываю к классическому импорту (таможня+безналичный расчет)

[Рика]

Всем добрый день!
У меня вопрос может кто сталкивался с такой ситуацией:
Экспорт услуг - оказываем не на территории РФ. Услуги по монтажу и обучению персонала работе по оборудованию, которое было вывезено ранее так же нами (экспорт 0% - это все понятно). Теперь как быть с услугами?
1. Без НДС либо 0%(инжиниринговые)
Услуги по монтажу мы выполняем не собственными силами, их нам оказывает российская организация ( платим ей с НДС - если мы нерезиденту будем выставлять Без НДС, то возместить мы соответственно ничего не сможем)?
Спасибо.

[Entry]

Местом реализации инжиниринговых услуг, которые оказывает российская фирма иностранной компании, не состоящей на учете в российских налоговых органах и не имеющей представительства в РФ, территория РФ не признается и такие услуги объектом НДС в РФ не являются (можно посмотреть письмо Минфина России от 20.05.2013 N 03-07-08/17787).
Вычет по НДС можем применить, если выполняем ряд условий, среди которых и использование в деятельности с НДС данных расходов. Поэтому все верно, вычета нет.

[Рика]

Сообщение от Entry

Местом реализации инжиниринговых услуг, которые оказывает российская фирма иностранной компании, не состоящей на учете в российских налоговых органах и не имеющей представительства в РФ, территория РФ не признается и такие услуги объектом НДС в РФ не являются (можно посмотреть письмо Минфина России от 20.05.2013 N 03-07-08/17787).
Вычет по НДС можем применить, если выполняем ряд условий, среди которых и использование в деятельности с НДС данных расходов. Поэтому все верно, вычета нет.

Спасибо!
И еще помогите советом, услуги, которые нам оказывает Российская организация осуществляются естественно на территории иностранной компании, не состоящей на учете в российских налоговых органах и не имеющей представительства в РФ - причем это прямо прописано в нашем с ними договоре! Мы оплачиваем им сумму за выполненные услуги с НДС , который мы не можем возместить, но я так понимаю, что на сумму НДС мы не можем уменьшить налогооблагаемую базу, она у нас получается за счет собственной прибыли (ОСНО)?
Спасибо.

[Entry]

Восстановленный НДС учитывается в составе прочих расходов, которые уменьшают доход при расчете налога на прибыль.

В вашем случае, вы та российская компания, которая оказывает услуги, а не ваш субподрядчик. Т.к реализацию же вы осуществляете.
Поэтому у вас услуги не облагаются НДС.

[Рика]

Сообщение от Entry

Восстановленный НДС учитывается в составе прочих расходов, которые уменьшают доход при расчете налога на прибыль.

В вашем случае, вы та российская компания, которая оказывает услуги, а не ваш субподрядчик. Т.к реализацию же вы осуществляете.
Поэтому у вас услуги не облагаются НДС.

А в декларации по налогу на прибыль эту сумму указываем в составе внереализационных расходов? Спасибо!

[Entry]

Да, все верно - в декларации по прибыли будет в части внереализационых расходов.

[Анна160791]

Помогите пожалуйста. Получили 100 % аванс в иностранной валюте в счет будущей поставки по экспорту товаров по ставке 0% в декабре 2013г. отгружать будем в январе 2014 года. Что делать с Налоговой базой по НДС если год уже закончился

[Entry]

Аванс под поставку 0% НДС не будет базой для НДС с аванса 18%.
Отгружаете, собираете пакет документов в установленные сроки и подтверждаете свою ставку 0%.
Если не успеваете, то возвращаетесь в период поступления аванса и отгрузки и считаете, что отгрузили с 18%. Делаете дополнительное доначисление, уплачиваетет налог, пени и сдаетет уточненные декларации по НДС.