Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 27.01.2013
Сообщений: 52
Спасибо: 1
|
![]()
Здравствуйте. Мы- поставщики- реализуем товар покупателю- разрабатываем лояльную программу в виде предоставления бонусов нашим покупателям ( юр. лицам). наша организация торгует сельхоз. техникой- бонусы хотим предоставлять конкретно -менеджерам ( физ. лицам организации -покупателя)- в виде бытовой техники.( т.е. сами будем закупать этот товар). Вопрос- учет бонусных товаров у поставщика и покупателя. заранее спасибо
__________________
Кэт |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.01.2013
Сообщений: 70
Спасибо: 1
|
![]() Цитата:
Но это только за счет чистой прибыли оставшейся на 84 счете, и только с письменного разрешения учредителя (-ей), на что составляется решение учредителя (-ей). Не забудьте про минимальный барьер, не облагаемый НДФЛ. А также НЕ ЗАБУДЬТЕ, в конце года подать сведения о бонусах определенному кругу лиц (а по описанной вами ситуации у вас определенный круг, вы знаете кому дарите бонус), со всеми ФИО и паспортными данными и регистрацией и конечно же суммами, а также если сумма превысит минимальный барьер по НДФЛ, вы как налоговый агент по НДФЛ должны заплатить НДФЛ, с этих бонусов, в бюджет. Учет у Покупателя НИ КАКОЙ, т.к. вы дарите эти бонусы их сотрудникам. Зачем им брать на себя какие либо обязательства между вами и своими сотрудниками? Но если вы хотите всё проводить через Покупателя для их сотрудников, это заморока, я бы на их месте отказалась, но даже при согласии, НДФЛ с превышения лимита по бонусам должны платить Вы, т.к. бонус идет от Вас. И эти бонусы, передаете актом приема передачи с указанием наименования бонуса, кому этот бонус -ФИО, и т.д. и т.п. |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | ирсэн (18.09.2013) |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день, коллеги!
![]() ![]() ![]() ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
Обычно их начисление оформляется или доп соглашением или актом. В учете по бонусам у вас будет доход. Д 60 К 91.1 доход на сумму бонуса, без НДС вместо перечисления средств на эту сумму вам сделали поставку материалов Д 10 К 60 Д 19 К 60 теперь вам надо сделать взаимозачет, если для бонусов и поставки используете разные договора или если одна аналитика - сумма сама "схлопывается" по 60сч. Можете для бонусов использовать 76сч, тогда взаимозачет точно надо сделать. Д 60 К 76 На вычет по НДС имеете право и на расходы для прибыли тоже. Последний раз редактировалось Entry; 11.02.2014 в 14:07. |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | *Наталия* (11.02.2014) |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
|
![]()
Entry, получается нам передали товар безвозмездно. Не могу понять почему мы имеем право на вычет по НДС. С прибылью понятно- т.к. отразили внереализационный доход, материал берем в расходы.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
Дальше ваш поставщик решил не платить вам эту сумму, а поставить на нее товар. Т.е тут прямой взаимозачет, безвозмездной передачи я не вижу. У вас заслуженные бонусы, вы их потратили на товар. А могли бы получить деньгами и заплатить за этот товар. Если именно безвозмездная передача товара по документам и бонусы никак не проведены и не прописаны в учете и в договоре, то вопрос спорный по поводу вычета. Есть и за и против него. Но, общая практика - вычет не принимаем и в книге покупок не регистрируем такой сч.ф. Это безопасный вариант. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
|
![]()
Entry, эти бонусы как снег на голову. Видимо, действительно, что у нас с ними взаимозачет. Нашла договор, там бонусы упоминаются, оказывается. Получается, что мне надо только уточненку по прибыли сдать (указать внереализационный доход с НДС) за 3 квартал? А по НДС ничего сдавать не надо?
Последний раз редактировалось *Наталия*; 11.02.2014 в 14:59. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
Только прибыль будет в том квартале, когда вы получили их - доход в сумме бонуса. Декларацию по НДС не трогаем. Посмотрите внимательно в Договоре и уточните у Поставщика, какие именно у вас бонусы и как они выплачиваются. Чтобы не получилось, что это безвозмездно полученный товар и ваш вычет НДС под вопросом тогда. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | *Наталия* (12.02.2014) |
![]() |
#12 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
Тогда - да, все так, как указано в Памятке: и доход и вычета нет итд. |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | *Наталия* (13.02.2014) |
![]() |
#13 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС при экспорте | Резеда Васильева | Валюта, экспорт, импорт | 490 | 17.03.2018 23:09 |
Возмещение НДС при разных ставках | Elena00 | НДС | 20 | 12.01.2012 17:19 |
Не идут декларации по прибыли и НДС:((( | Helga17 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 11 | 31.12.2011 14:32 |
Оказание услуг в Белоруссии | Полик | НДС | 8 | 15.11.2011 09:11 |
Плательщики и грузополучатели | просто Мария | Общая система налогообложения (ОСНО) | 9 | 08.12.2010 19:52 |