Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.02.2014, 10:51   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 28.01.2010
Сообщений: 70
Спасибо: 0
По умолчанию Проводки. Больничный лист. НДФЛ.

Подскажите, пожалуйста, немного запуталась в проводках.
Больничный лист - сумма 22000, всё за счет ФСС.
Дт 69 Кт 70 - 22000 начислен б/л
Дт 70 Кт 68 - 2860 - удержан НДФЛ
Дт 70 Кт 51 - 19140 оплачен б/л
Дт 68 Кт 51 - 2860 оплачен НДФЛ
Дт 51 Кт 69 - возмещен б/л ФСС

Остается сальдо в сумме НДФЛ на 69 счете. Куда списывать? На 91/2?

Или сразу начислять как з/п, но с 69 счетом?
Дт 69 Кт 70 - 19140 - начислен б/л
Дт 44 Кт 70 - 2860 - начислен НДФЛ с б/л
Дт 70 Кт 68 - 2860 - удержан НДФЛ
Дт 70 Кт 51 - 19140 оплачен б/л
Дт 68 Кт 51 - 2860 оплачен НДФЛ
Дт 51 Кт 69 - возмещен б/л ФСС

Тогда в конце месяца 44 тоже спишется на 90...

Спасибо.
Djina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2014, 11:06   #2
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: Проводки. Больничный лист. НДФЛ.

Цитата:
Сообщение от Djina Посмотреть сообщение
Подскажите, пожалуйста, немного запуталась в проводках.
Больничный лист - сумма 22000, всё за счет ФСС.
Дт 69 Кт 70 - 22000 начислен б/л
Дт 70 Кт 68 - 2860 - удержан НДФЛ
Дт 70 Кт 51 - 19140 оплачен б/л
Дт 68 Кт 51 - 2860 оплачен НДФЛ
Дт 51 Кт 69 - возмещен б/л ФСС

Остается сальдо в сумме НДФЛ на 69 счете. Куда списывать? На 91/2?

Или сразу начислять как з/п, но с 69 счетом?
Дт 69 Кт 70 - 19140 - начислен б/л
Дт 44 Кт 70 - 2860 - начислен НДФЛ с б/л
Дт 70 Кт 68 - 2860 - удержан НДФЛ
Дт 70 Кт 51 - 19140 оплачен б/л
Дт 68 Кт 51 - 2860 оплачен НДФЛ
Дт 51 Кт 69 - возмещен б/л ФСС

Тогда в конце месяца 44 тоже спишется на 90...
Для целей налогообложения прибыли расходы организации по выплате пособия за первые три дня нетрудоспособности работника относятся к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией (пп. 48.1 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Дт44 Кт69 Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств организации
Дт 69.1 Кт 70-проводка начисления пособия по БиР
Дт 51 Кт 69.1-проводка,когда вам ФСС перечислит деньги
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2014, 11:47   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 28.01.2010
Сообщений: 70
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проводки. Больничный лист. НДФЛ.

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Для целей налогообложения прибыли расходы организации по выплате пособия за первые три дня нетрудоспособности работника относятся к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией (пп. 48.1 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Дт44 Кт69 Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств организации
Дт 69.1 Кт 70-проводка начисления пособия по БиР
Дт 51 Кт 69.1-проводка,когда вам ФСС перечислит деньги
Извините, но у меня вопрос про НДФЛ. Про 3 дня за счет работодателя - это другой вопрос и в нашем случае 3 дня прошли давно - это продолжение б/л. Я не понимаю только в части НДФЛ...
Djina вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.02.2014, 10:39   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Проводки. Больничный лист. НДФЛ.

Цитата:
Сообщение от Djina Посмотреть сообщение
Остается сальдо в сумме НДФЛ на 69 счете. Куда списывать? На 91/2?
А откуда у Вас с-до по НДФЛ не поняла...
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.02.2014, 10:44   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 28.01.2010
Сообщений: 70
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проводки. Больничный лист. НДФЛ.

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
А откуда у Вас с-до по НДФЛ не поняла...
Я уже разобралась. Спасибо) Я почему то решила, что ФСС возмещает без НДФЛ
Djina вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Больничный лист!!! SOS!! НастяНН Больничные листы 20 24.08.2012 14:25
ЗУП 8.2 Новичок Больничный лист ОЧЕНЬ НАДО Byrtkm16 Больничные листы 5 03.07.2012 17:38
Больничный лист mambazee Больничные листы 6 24.02.2010 16:18
Главбух потеряла больничный лист gendir Больничные листы 6 10.02.2010 20:31
Не учла больничный лист молод_бух Больничные листы 3 05.02.2010 23:41


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:49. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot