ООО на ОСНО+ЕНВД, какие налоги платить?

[MarinaAnna]

Ta6a32, Хорошая тема, достаточно сложная. Наверное было бы неплохо создать отдельную ветку с названием Раздельный учет ОСНО+ЕНВД.

Сообщение от Ta6a32

ИФНС запросила УП по раздельному учету НДС,

В учетной политике нужно прописать как распределяются расходы на ОСНО и ЕНВД. Например: учет заработной платы и взносов учитывается отдельно. Зарплата работников занятых в оптовой торговле учитывается в затратах по этому виду деятельности, учет зарплаты работников занятых в розничной торговле, учитывается в расходах деятельности ЕНВД. Или н-р: учет зарплаты работников распределяется в процентном отношении по выручке.
1. У вас получается, что учет затрат по зарплате вы не распределяете по выручке, а конкретно учитываете одного сотрудника на ОСНО, второго сотрудника на ЕНВД.
2. Если бы зарплата распределялась в процентном отношении, то суммы зарплат на ОСНО и ЕНВД каждый месяц были бы разными, т.е. каждый месяц бы высчитывался процент, какую сумму зарплаты отнести на ЕНВД, а какую на ОСНО. Как это делается в программе 1С 8.2 я знаю, как это делать в других программах - не знаю.

Сообщение от Ta6a32

Увидела что только по одному сотруднику на ЕНВД делятся з/п и взносы. на второго не делится ничего.

Не совсем поняла: у вас зарплата делиться пропорционально на одного сотрудника, а на второго сотрудника не делиться вообще, т.е. полностью относится на ЕНВД ? так ? если так, то я понимаю, что скорей всего зарплата дира делиться, а зарплата продавца в рознице не делиться ? так ? если так, то в УП пропишите, что зарплата административного персонала распределяется в процентном отношении по выручке, а зарплата работников занятых в розничной торговле, полностью относится на деятельность облагаемую ЕНВД, соответственно взносы тоже распределяются по такому же принципу.

Сообщение от Ta6a32

Насколько это является нарушением?

Нарушением будет являться то, что вы вычет по НДС завышаете, так как вы не распределяете НДС по услугам, которые у вас в затратной части, ведь много услуг, которые участвуют и в деятельности ОСНО и в деятельности ЕНВД, н-р у вас одно арендуемое помещение, в этом помещении происходит и оптовая торговля и розничная, значит аренду и НДС по аренде вы должны распределять.

Сообщение от Ta6a32

что касаемо товара я понимаю..не знаешь ведь сколько продашь с НДС из бед НДС.

А торговли больше оптовой или больше розничной ? НДС по товару сразу в вычет ставите, а потом, то что в розницу продалось, НДС восстанавливаете или наоборот ? НДС включаете в стоимость товара, а потом только в вычет ставите, когда какой-то товар продался оптом ? В УП нужно прописать, по какому принципу вы НДС по товару учитываете, он может быть один из способов :
1. При приобретении товара, НДС включается в стоимость товара, при продаже этого товара с НДС, НДС исключается из стоимости и предъявляется в бюджет.
2. При приобретении товара, НДС предъявляется в бюджет, при продаже этого товара в розницу, НДС восстанавливается.
Дальше в УП нужно прописать, что затраты и соответственно НДС, которые идут в расходы на деятельность ОСНО подлежать вычету по деятельности с основной системой, затраты , которые участвуют в расходах деятельности ЕНВД, НДС по этим затратам полностью включаются в сумму себестоимости этих затрат.
НДС по расходам, которые участвуют и в деятельности ОСНО и в деятельности ЕНВД распределяются в процентном отношении по выручке.

Сообщение от Ta6a32

на ЮЛ выставляю с/ф. На физ лиц делаю отчет о розничных продажах.

Здесь все верно.

Сообщение от Ta6a32

И вообще не понимаю принцип ведения такого учета...стыдно, но...эту ступень некомпетенстности к сожалению не перепрыгнуть.

Не стыдитесь, потому что достаточно сложный раздельный учет при ОСНО+ЕНВД, многие поэтому и разделяют бизнес, открывают н-р ООО на ОСНО, а ЕНВД на Инд.предпринимателя, правда тоже не лучший вариант, потому что заморочек тоже не мало и нюансов, так как как правило товар покупает кто-то из одного участника, товар смешивается, что-то продает ООО, что-то продает ИП, но этого товара у ИП нет в учете, так как он не оплачивал этот товар и не получал и в этом духе, нормально, только если четко ООО покупает товар и продает, и ИП покупает товар и продает, вот тогда никакого смешения не происходит, но не всегда и не у всех это получается.
Поэтому считаю, что удобней конечно вести все на ООО, но при этом затраты распределять и НДС тоже.
Раз вы не распределяли входные услуги, то и в УП пропишите, что услуги не распределяются, а там уж, ждите какие действия налоговая предпримет, потому что если вы сразу в УП пропишите, что НДС по входным услугам распределяется, то у вас сразу попросят документ распределения НДС услуг, который вы предоставить им не сможете.

[Ta6a32]

Сообщение от MarinaAnna

Ta6a32, Хорошая тема, достаточно сложная. Наверное было бы неплохо создать отдельную ветку с названием Раздельный учет ОСНО+ЕНВД.



2. Если бы зарплата распределялась в процентном отношении, то суммы зарплат на ОСНО и ЕНВД каждый месяц были бы разными, т.е. каждый месяц бы высчитывался процент, какую сумму зарплаты отнести на ЕНВД, а какую на ОСНО. Как это делается в программе 1С 8.2 я знаю, как это делать в других программах - не знаю.
По зарплате я вроде нашла в 1С, процент даже нашла где считается...или коэффициент, не знаю как его правильно назвать.

Не совсем поняла: у вас зарплата делиться пропорционально на одного сотрудника, а на второго сотрудника не делиться вообще, т.е. полностью относится на ЕНВД ? так ? да, на одного только...но не потому что так задумано, а просто по незнанию моему. Настройки введены изначально неверно.

Нарушением будет являться то, что вы вычет по НДС завышаете, так как вы не распределяете НДС по услугам, которые у вас в затратной части, ведь много услуг, которые участвуют и в деятельности ОСНО и в деятельности ЕНВД, н-р у вас одно арендуемое помещение, в этом помещении происходит и оптовая торговля и розничная, значит аренду и НДС по аренде вы должны распределять.
Аренда слава богу без НДС, а вот транспортные с НДС. Ничего не распределялось.
А торговли больше оптовой или больше розничной ?
Больше оптовой.
НДС по товару сразу в вычет ставите, а потом, то что в розницу продалось, НДС восстанавливаете или наоборот ?
НДС при покупке идёт весь в вычет сразу.
НДС включаете в стоимость товара, а потом только в вычет ставите, когда какой-то товар продался оптом ? В УП нужно прописать, по какому принципу вы НДС по товару учитываете, он может быть один из способов :
1. При приобретении товара, НДС включается в стоимость товара, при продаже этого товара с НДС, НДС исключается из стоимости и предъявляется в бюджет.
2. При приобретении товара, НДС предъявляется в бюджет, при продаже этого товара в розницу, НДС восстанавливается.Тут у меня именно так и происходит.

.

А в 1с 8 деление входного НДС на услуги как-то автоматически настраивается?
Спасибо вам огромное за поддержку!!