Перенос убытков на 2013 год

[$G$]

По итогам 2012 года получили убыток в НУ и БУ 154 тыс.руб., ПБУ 18/02 не применяем, в 2013 году получили прибыль, так вот когда заполняю декларацию по прибыли годовую указываю в приложении в приложении 4 к листу 02 сумму убытка за 2012 год, так вот при расчете налога на прибыль у меня из налоговой базы 324 562 для исчисления минусуется убыток за 2012 год 154 000, и с этой сумму выходит налог на прибыль 34 112 руб.Чистая прибыль 16 562 руб. Так вот когда заполняю баланс и в графе нераспредел.прибыль сумма стоит 105 650 руб., и в отчете о финансовых результатах прибыль до налогообложения 324 562, налог на прибыль 64 912 руб., чистая прибыль 259 650 руб.Правильно ли суммы?

[Entry]

Сообщение от $G$

По итогам 2012 года получили убыток в НУ и БУ 154 тыс.руб., ПБУ 18/02 не применяем, в 2013 году получили прибыль, так вот когда заполняю декларацию по прибыли годовую указываю в приложении в приложении 4 к листу 02 сумму убытка за 2012 год, так вот при расчете налога на прибыль у меня из налоговой базы 324 562 для исчисления минусуется убыток за 2012 год 154 000, и с этой сумму выходит налог на прибыль 34 112 руб.Чистая прибыль 16 562 руб. Так вот когда заполняю баланс и в графе нераспредел.прибыль сумма стоит 105 650 руб., и в отчете о финансовых результатах прибыль до налогообложения 324 562, налог на прибыль 64 912 руб., чистая прибыль 259 650 руб.Правильно ли суммы?

В БУ у вас убыток был сформирован и отражен в отчетности в 12г.
А в НУ вы доходы уменьшили на сумму убытка только в 13г.
Прибыль в НУ и в БУ не совпадают в 13г.

Расчет не совсем понятен.
Что имеется в виду под Чистая прибыль 16 562 руб и как эта сумма получена.
Начислен ли в БУ налог на прибыль в сумме 34тыс.
Если ПБУ 18/02 не применяете, то начисление налога в ручном режиме в 1с.
И как тогда в БУ получена сумма налога на прибыль 64 912 руб.

[sous]

Сообщение от $G$

когда заполняю баланс и в графе нераспредел.прибыль сумма

баланс заполняется данными по остаткам, а форма конкретно за год, поэтому нет возможности проверить ваши данные

Сообщение от $G$

налог на прибыль 64 912 руб

, налог на прибыль должен совпадать с расчетом по декларации

посмотрите проводки, я думаю что вы не сделали проводку ручную по списанию убытка прошлых лет, поэтому у вас и налог рассчитывается не так

[$G$]

Сообщение от sous

налог на прибыль должен совпадать с расчетом по декларации

посмотрите проводки, я думаю что вы не сделали проводку ручную по списанию убытка прошлых лет, поэтому у вас и налог рассчитывается не так

Дт 84/2 Кт 84/1- 154 000 руб. 31.12.2013г. сделать эту проводку вручную

[$G$]

Сообщение от Entry

Что имеется в виду под Чистая прибыль 16 562 руб и как эта сумма получена.

правильнее 290450 руб

[Log_in]

$G$, задали вопрос в одном разделе, не надо его по остальным разделам клонировать.

[$G$]

Сообщение от Entry

В БУ у вас убыток был сформирован и отражен в отчетности в 12г.
А в НУ вы доходы уменьшили на сумму убытка только в 13г.
Прибыль в НУ и в БУ не совпадают в 13г.

Расчет не совсем понятен.
Что имеется в виду под Чистая прибыль 16 562 руб и как эта сумма получена.
Начислен ли в БУ налог на прибыль в сумме 34тыс.
Если ПБУ 18/02 не применяете, то начисление налога в ручном режиме в 1с.
И как тогда в БУ получена сумма налога на прибыль 64 912 руб.

В 1 с при расчете налога на прибыль сумма стоит налога 64 912, мне вручную исправить и могу ли я убыток 154 000 руб. за 2012 г. уменьшить в 2013 году прибыль

[$G$]

В отчете о финансовых результатах в графе 2300 (прибыль до налогообложения) - 324 562 , в графе 2410 (текущий налог на прибыль) поставить либо 64 912 руб или 34 112 руб., тогда как после в графе 2400 (чистая прибыль) будет 259 650 или 290 450 руб., в балансе в графе 1370 (нераспред.прибыль) - 105 650 руб.Налог на прибыль в декларации по прибыли стоит - (324562-154000*20%)=34 112 руб.

[$G$]

Могу ли я убыток за 2012 год сразу списать или на 10 частей поделить и списывать в течении 10 лет

[$G$]

сумму 154 000 убытка

[Entry]

Сообщение от $G$

правильнее 290450 руб

Да, теперь понятно, о чем речь. 2 расчета в зависимости от суммы налога.

В моем понимании, налог на прибыль у вас 34112р т.к нет ПБУ 18/02 и разницы вы не показываете между БУ и НУ в отчетности.

[Entry]

Сообщение от $G$

Могу ли я убыток за 2012 год сразу списать или на 10 частей поделить и списывать в течении 10 лет

Не обязательно делить, можете списать в том периоде, в котором считаете нужным. Главное, что не позднее 10 лет.

[Entry]

У меня так получается:

ОФР:
в графе 2300 (прибыль до налогообложения) - 324 562 руб;
в графе 2410 (текущий налог на прибыль) - 34 112 руб;
в графе 2400 (чистая прибыль) - 290 450 руб;

Баланс:
в графе 1370 (нераспред.прибыль) - 136 450 руб;

В бух отчетности все будет в тыс руб, а не в рублях. Полные суммы приведены для полноты расчета.

Налог на прибыль в декларации по прибыли стоит - 34 112 руб.

И я правильно поняла, что вы или начали работать в 12г или в 12г имеющуюся н/прибыль за предыдущие периоды распределили полностью и поэтому нераспределенная прибыль 12г = сумме полученного убытка в БУ?