Баланс и отчет о прибылях и убытках для УСН.

[Entry]

Сообщение от Comrade

Самый распоследний вопрос :-).

Отчет о финансовых результатах.

К какой строке относим:

1. Выплаченные дивиденды учредителю.
2. НДФЛ с дивидендов (9%).

Заранее огромное спасибо за ответ. Собираюсь завтра сдавать, это последний момент который вызвал у меня вопросы.

1) Выплаченные дивиденды, если они равны начисленным и у вас нет долга перед участниками по начисленным дивидендам, уменьшат строку Нераспределенная прибыль/убыток только в Балансе.
Т.е распределили 100тыс и выплатили 100тыс.
Дивиденды - это не расход, а распределенние уже заработанного Компанией. Распределяем мы чистую прибыль, оставшуюся в распоряжении Фирмы.

2) НДФЛ с дивидендов включен в саму сумму дивидендов.
Т.е начислили дивиденды 100тыс и в т.ч НДФЛ 9%. Далее мы в бюджет уплачиваем, как налоговые агенты, удержанные 9% НДФЛ 9000р и разницу 91% выплачиваем на руки участникам в сумме 91000р. Если все эти операции прошли внутри отчетного периода, то это обороты по балансовым счетам и в отчетность бухгалтерскую они не попадают.

[zuu]

Здравствуйте.
Как заполнить упрощенный баланс, если фирма убыточна? Есть только уставный капитал 10 тыс, в активе нет ничего. В строке уставного капитала указываю 10 (пассив получается 10). А в активе ноль. Как уравновесить актив и пассив?

[Entry]

Сообщение от zuu

Здравствуйте.
Как заполнить упрощенный баланс, если фирма убыточна? Есть только уставный капитал 10 тыс, в активе нет ничего. В строке уставного капитала указываю 10 (пассив получается 10). А в активе ноль. Как уравновесить актив и пассив?

В вашем случае Баланс будет нулевой т.к УК 10 и Убыток должен быть -10 т.е всего ноль в строке Капитал и резервы.
Это при том, что у вас на р/с и в кассе ноль, нет ни дебиторской, ни кредиторской задолженности. Запасов также нет и работать начали в 13г или имеющуюся прибыль за прошлые периоды распределили в 13г итд.
А вот ОФР у вас будет с оборотами и в результате в периоде покажете свой убыток.

[zuu]

Сообщение от Entry

В вашем случае Баланс будет нулевой т.к УК 10 и Убыток должен быть -10 т.е всего ноль в строке Капитал и резервы.
Это при том, что у вас на р/с и в кассе ноль, нет ни дебиторской, ни кредиторской задолженности. Запасов также нет и работать начали в 13г или имеющуюся прибыль за прошлые периоды распределили в 13г итд.
А вот ОФР у вас будет с оборотами и в результате в периоде покажете свой убыток.

Работать начали в 2010 года, 2012, 2013 деятельности не было. Оборотов тоже. В ОФР показывать нечего. Не понятно куда вписывать в блансе 10 и -10 ?