Баланс и отчет о прибылях и убытках для УСН.

[Comrade]

__________________

Сообщение от MARIN)

в отчете о фин.результатах показана чистая прибыль за отчетный год, а нераспределенная прибыль показывается в бух.балансе, дивиденды и НДФЛ с них не отражаются в отчете о фин.рез.

Я понял, что напрямую строки "дивиденды" в отчете нет. Хочу просто смысл понять, куда "делись" дивиденды.

Максимально упрощенно, если нас выручка 10 рублей, расходы 5 рублей, дивиденды 3 рубля (выплачивались по 30 копеек 10 раз в течение года).

То чистая прибыль за год у нас 5 рублей или 2 рубля?

_______

Или как в моем, более конкретном, примере:

Пусть дивиденды 200.000 руб., включая НДФЛ 18.000 руб.


2110 Выручка 900.000 руб.
2120 Расходы по обычной деятельности 500.000 руб. //не учтены дивиденды и НДФЛ с дивидендов
2410 Налоги на прибыль (доходы) 50.000 руб. //налог УСН

__________________

Вопрос, как считать чистую прибыль?

Вариант 1.

2400 Чистая прибыль (убыток) = 900-500-50 = 350 т. руб.

ИЛИ

Вариант 2.

2400 Чистая прибыль (убыток) = 900-500-50-200 = 150 т. руб.

Какой вариант верный?

[Entry]

Сообщение от Comrade

__________________


Я понял, что напрямую строки "дивиденды" в отчете нет. Хочу просто смысл понять, куда "делись" дивиденды.

Вы в прошлом балансе показали свою нераспределенную прибыль. Теперь вы ее и распределяете т.е вы уменьшаете строку Баланса текущего периода нераспределнная прибыль на сумму дивидендов. У вас не затронут вообще ОФР. Дивиденды не расходы.

Максимально упрощенно, если нас выручка 10 рублей, расходы 5 рублей, дивиденды 3 рубля (выплачивались по 30 копеек 10 раз в течение года).

То чистая прибыль за год у нас 5 рублей или 2 рубля?

_______

Или как в моем, более конкретном, примере:

Пусть дивиденды 200.000 руб., включая НДФЛ 18.000 руб.


2110 Выручка 900.000 руб.
2120 Расходы по обычной деятельности 500.000 руб. //не учтены дивиденды и НДФЛ с дивидендов
2410 Налоги на прибыль (доходы) 50.000 руб. //налог УСН

__________________

Вопрос, как считать чистую прибыль?

Вариант 1.

2400 Чистая прибыль (убыток) = 900-500-50 = 350 т. руб.

ИЛИ

Вариант 2.

2400 Чистая прибыль (убыток) = 900-500-50-200-18 = 132 т. руб.

Какой вариант верный?

Верный вариант №1.
Дивиденды и НДФЛ с них отразятся только в Балансе.
Распределили нераспределенную прибыль и выплатили дивиденды участникам.
И не надо НДФЛ сверху дивидендов вычленять, налог внутри этой суммы т.е внутри 200тыс - 26тыс НДФЛ и 174тыс вы выдали на руки участникам.

Ответила прямо в цитате.