БП (Бухгалтерия предприятия) отрицательное сальдо по материалу на 10 счете

[annna]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, что я делаю не так.
После закрытия месяца появляется отрицательное сальдо по одному материалу на 10 счете. Этот материал мы изготавливаем сами.
Я делаю так:
1. Провожу материал документом "Отчет производства за смену" (Д 10 К20) и в документе ставлю плановую стоимость материала
2. В этом же документе указываю материалы израсходованные для производства (Д 20 К 10)
3. Делаю закрытие месяца

Результат: После закрытия месяца документ "Корректировка выпуска продукции" проводит по Дебету счета 10 минусовую сумму равную плановой стоимости выпущенной продукции. Т.о. сумма выпущенной продукции равна 0, а продукция со склада выдавалась по плановой сумме, т.о. образуется минус на конец месяца по данному материалу.

[MarinaAnna]

annna, Сначала вы наверное должны приобрести какое-то сырье, которое в дальнейшем будет служить вам для изготовления материала.
Сначала приобрели сырье у поставщика - Дт 10 Кт 60, далее
отпустили в производство требованием-накладной Дт 20 Кт 10
далее изготовили материал, это продукция, которую вы изготовили и учитываться она будет на счете 43, для этого делаем Отчет производства за смену указав эту продукцию по плановой цене, проводка сформируется Дт 43 Кт 20, ну а дальше, если вы будете эту продукцию продавать, то делаете документ реализации, если вы этот материал будете использовать в своих целях, т.е. для выполнения услуг для клиентов, то, вы можете либо свою продукцию оприходовать на склад материалов Дт 10 Кт 43, а уже в дальнейшем списывать эту продукцию на 20 счет для выполнения каких-то работ, услуг своим клиентам, но возможно 10 счет можно и миновать и напрямую, свою продукцию снова отправить на производство.

Сообщение от annna

. Провожу материал документом "Отчет производства за смену" (Д 10 К20) и в документе ставлю плановую стоимость материала

Ну ни как не делается документ Дт 10 Кт 20.

Сообщение от annna

плановой стоимости выпущенной продукции

Вы ведь и сами пишите стоимость выпущенной продукции, а продукция учитывается на счете 43.

[annna]

Я бы не назвала этот материал готовой продукцией, скорее это полуфабрикат. А можно использовать счет 21 вместо 43?
Мы оказываем услуги - бурение скважин. Сами изготавливаем фильтры, которые потом устанавливаем в скважины. Т.е. готовой продукцией(услугой) является скважина, а фильтр - полуфабрикат.
У нас в учетной политике указано "Учитывать производственные услуги по фактической себестоимости без использования счета 40"

[annna]

MarinaAnna, спасибо. Через 43 счет все получилось. Только вот, я не знаю правильно ли его использовать в нашем случае.

[annna]

Только теперь минус на 43 счете получается документом "Корректировка выпуска продукции", точно так же как было на 10 счете

[annna]

По справке-расчету Калькуляция себестоимости видно, что не рассчитывается себестоимость материала "фильтр". Все затраты остаются на незавершенке. А раз себестоимость=0, вот он и проводит корректировку с минусом, чтобы 0 получить. А почему не расчитывается себестоимость понять не могу

[Ян@]

annna, вот буквально на днях обсуждали практически тоже самое ... http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=79595
т.е. скорее всего несоответствие аналитики на сч.20 при выпуске и по затратам

[annna]

Спасибо.
Проблема была в следующем: У нас УСН(по оказанию услуг юр.лицам) и ЕНВД(по оказанию тех же самых услуг, но физ.лицам). В идеале нам все затраты распределять между УСН и ЕНВД. Но прямые затраты на 20 сч. не могут быть распределяемыми. Приходится выбирать. Т.к. физ. лиц у нас гораздо больше бывает и бывают месяца, где не было юр. лиц совсем, затраты на изготовление материала "фильтр" относились на систему с особым порядком налогообложения (ЕНВД). А 1С видимо считает, что ЕНВД - это только услуги и производства там быть не может и поэтому себестоимость не считает. После того как затраты отнесли на УСН, себестоимость стала рассчитываться.