Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Отчетность в примерах и картинках


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 22.02.2014, 12:23   #1
Per aspera ad astra
 
Аватар для Азиза
 
Регистрация: 26.02.2008
Сообщений: 9,240
Спасибо: 3
По умолчанию Переплата по НДФЛ.

За 2013 год НДФЛ оплачено больше, чем начислено и удержано. Эту переплату в справка 2-НДФЛ показывать или надо ставить оплату равной удержанному НДФЛ?
__________________

Все говорили, что мы не пара. А он взял меня за руку и сказал:
- Мы не пара. Мы - одно целое...
Азиза вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.02.2014, 14:09   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,493
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Переплата по НДФЛ.

Азиза, Не надо, ставить оплату удержанному
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna на форуме   Ответить с цитированием
Старый 22.02.2014, 14:17   #3
Per aspera ad astra
 
Аватар для Азиза
 
Регистрация: 26.02.2008
Сообщений: 9,240
Спасибо: 3
По умолчанию Re: Переплата по НДФЛ.

MarinaAnna, я поставлю удержано= уплачено. А переплату куда девать? Забыть про нее или в следующем году в справке опять поставить удержано = оплачено, а оплатить уже меньше?
__________________

Все говорили, что мы не пара. А он взял меня за руку и сказал:
- Мы не пара. Мы - одно целое...
Азиза вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.02.2014, 14:47   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,493
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Переплата по НДФЛ.

Азиза, Да, в следующем году так и сделай, удержано и уплачено, просто в январе меньше заплатишь, на сумму переплаты.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna на форуме   Ответить с цитированием
Старый 22.02.2014, 15:14   #5
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Переплата по НДФЛ.

Азиза, если вы спрашиваете про действительно ошибочно (или по другой причине) перечисленную сумму НДФЛ в большем объеме,нежели удержано у сотрудников,то у Минфина и ФНС существует мнение,что в такой ситуации зачет излишне перечисленных сумм в счет уплаты предстоящих платежей невозможен.
Цитата:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА


ПИСЬМО
от 4 июля 2011 г. N ЕД-4-3/10764


Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо о возврате суммы налога на доходы физических лиц, излишне перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации, и сообщает.
Налоговые агенты согласно п. 6 ст. 226 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
При этом п. 9 ст. 226 Кодекса установлено, что уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.Статьей 231 Кодекса за счет предстоящих платежей по налогу предусмотрен только возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога.В данном случае перечисленная в бюджетную систему Российской Федерации сумма, превышающая сумму фактически удержанного из доходов физических лиц налога на доходы физических лиц, не является налогом на доходы физических лиц. Перечисление указанной суммы произведено неправомерно.Наличие переплаты не освобождает налогового агента от обязанности перечислить в бюджетную систему Российской Федерации сумму налога, фактически удержанного из доходов физических лиц, выплачиваемых в более поздние сроки.В рассматриваемой ситуации налоговому агенту необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет организации суммы, не являющейся налогом на доходы физических лиц и ошибочно перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации.Согласно пп. 10 и 11 п. 1 ст. 32 Кодекса налоговые органы обязаны осуществлять по заявлению налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента совместную сверку расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам и представлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту по его запросу справки о состоянии расчетов указанного лица по налогам, сборам, пеням и штрафам на основании данных налогового органа.
Результаты совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам оформляются актом. Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам вручается (направляется по почте заказным письмом) или передается налогоплательщику (плательщику сбора, налоговому агенту) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в течение следующего дня после составления такого акта.


Заместитель руководителя
ФНС России
Д.В.ЕГОРОВ
04.07.2011
может быть,что-то уже изменилось в их мнении по поводу зачета ,потому что письмо довольно старое,но такое мнение существовало и я посчитала возможным вас с ним ознакомить
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.02.2014, 15:35   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,493
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Переплата по НДФЛ.

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Азиза, Да, в следующем году так и сделай, удержано и уплачено, просто в январе меньше заплатишь, на сумму переплаты.
Беру свои слова обратно.
Цитата:
Статьей 231 Кодекса за счет предстоящих платежей по налогу предусмотрен только возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога.

В данном случае перечисленная в бюджетную систему Российской Федерации сумма, превышающая сумму фактически удержанного из доходов физических лиц налога на доходы физических лиц, не является налогом на доходы физических лиц. Перечисление указанной суммы произведено неправомерно.

Наличие переплаты не освобождает налогового агента от обязанности перечислить в бюджетную систему Российской Федерации сумму налога, фактически удержанного из доходов физических лиц, выплачиваемых в более поздние сроки.

В рассматриваемой ситуации налоговому агенту необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет организации суммы, не являющейся налогом на доходы физических лиц и ошибочно перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации.

Согласно пп. 10 и 11 п. 1 ст. 32 Кодекса налоговые органы обязаны осуществлять по заявлению налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента совместную сверку расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам и представлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту по его запросу справки о состоянии расчетов указанного лица по налогам, сборам, пеням и штрафам на основании данных налогового органа.

Результаты совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам оформляются актом. Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам вручается (направляется по почте заказным письмом) или передается налогоплательщику (плательщику сбора, налоговому агенту) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в течение следующего дня после составления такого акта.

Заместитель руководителя
Просто у меня была похожая ситуация, я не писала письмо о возврате, а самостоятельно уменьшила оплату в январе, никаких вопросов со стороны налоговых органов не поступило, также при сдаче отчета в следующем году недоимки выявлено не было.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna на форуме   Ответить с цитированием
Старый 22.02.2014, 15:44   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,493
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Переплата по НДФЛ.

Почитала практику: есть такие кто писал заявление на возврат, есть такие, кто в следующем году недоплачивал и следующим годом перекрывал эту переплату. Но если сумма большая переплаты, то конечно, лучше написать заявление об ошибочно перечисленной сумме и просьбой вернуть на р/счет, но для этого нужно будет пройти сверку и получить акт сверки.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna на форуме   Ответить с цитированием
Старый 22.02.2014, 20:05   #8
Per aspera ad astra
 
Аватар для Азиза
 
Регистрация: 26.02.2008
Сообщений: 9,240
Спасибо: 3
По умолчанию Re: Переплата по НДФЛ.

Девушки, спасибо огромное. Переплата рубль, но тем не менее, надо же его как-то убрать. Ну не на расчетный же счет его перечислять обратно. Спасибо за ссылки, я как раз читала, что переплату нельзя считать НДФЛ и учесть в счет следующих платежей, т.к. это не НДФЛ. Я как раз спросила про вашу личную жизненную практику. У меня пару лет назад было, что я налог заплатила не не на тот КБК и он случайно ушел на НДФЛ. В налоговой сказали, что в следующем месяце меньше заплатить. Там уже другая сумма была. Но это было в середине года, в справках переплаты не получилось. А сейчас просто уже поздно заметила, надо справки править. И получается, что править эти справки за два года - 2013 и 2014. Тогда так и сделаю
Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
я не писала письмо о возврате, а самостоятельно уменьшила оплату в январе, никаких вопросов со стороны налоговых органов не поступило, также при сдаче отчета в следующем году недоимки выявлено не было.
Но только уже не в январе уменьшу НДФЛ, а в феврале.
__________________

Все говорили, что мы не пара. А он взял меня за руку и сказал:
- Мы не пара. Мы - одно целое...
Азиза вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 03.04.2014, 08:11   #9
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2012
Адрес: Саратов
Сообщений: 59
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Переплата по НДФЛ.

Аланда, MarinaAnna, мы в 2013 году переплатили НДФЛ. Поскольку нельзя зачесть запросила сверку в налоговой, чтобы зафиксировать переплату и вернуть налог. Хотя по НДФЛ дааавно отчитались и все платежи они видят - переплаты в сверке нет. Заполнена только одна графа: УПЛАЧЕНО и сумма общей оплаты. Ни начислений, ни переплаты не указано. Как мне поступить? заполнить и сдать сверку с разногласиями? И по какой строке формы сверки КНД 1160070 указать сумму начислений фактических? Подскажите пожалуйста, сверку нужно сдать, а я не знаю как правильно ее заполнить. (((

Последний раз редактировалось Latifa; 03.04.2014 в 08:15.
Latifa вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Переплата по НДФЛ АннаН Зарплатные налоги и сборы 2 15.01.2014 13:41
В 11 году переплата по НДФЛ а в 12 году недоплата. Как зачесть? Taska Korovkina Налоги и право. Юридические вопросы. 2 26.02.2013 09:16
Переплата по НДФЛ Зея Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 1 20.12.2012 18:42
НДФЛ. Переплата на начало 2011 года. Ollga Общая система налогообложения (ОСНО) 0 01.08.2011 16:14
Переплата по НДФЛ Иная Зарплатные налоги и сборы 1 22.03.2011 14:54


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 21:23. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot