Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 05.02.2014, 10:53   #1
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 05.02.2014
Сообщений: 1
Спасибо: 0
По умолчанию НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности

Добрый день!
прошу Вашей помощи в следующей ситуации. может кто-то с таким вопросом сталкивался - буду признательна за ссылки на письма Минфина,ФНС.

Наша организация начисляет НДС в момент отгрузки товара покупателю и реализации без перехода права собственности.

Вопрос в какой момент наступает зачет авансов от покупателей?

Пример:

Товар отгружен в 27.12.2013, документом "Отгрузка без перехода права собственности" на сумму 1180-00
формируются следующие проводки по НДС:
Дт Кт
76ОТ 68.02 – 180-00 руб.начислен НДС по товару , отгруженному (право собственности не перешло)


Покупатель перечислил оплату за товар 27.12.2013, сумма отражается на авансах полученных, т.к. пока не состоялся переход права собственности.
Дт Кт
51 62.02 -1180-00 руб.


По наступлению перехода права собственности на товар,- в январе 10.01.2014, в создается документ "Реализация отгруженных товаров", который дает следующие проводки по НДС:
Дт Кт
90.03 76.ОТ 180-00 отражен НДС ;


Существующая настойка бух.программы предлагает по НДС с аванса следующие проводки:

В декабре (не позднее 31.12.2013):
76АВ 68.02 – 180-00 руб. начислен НДС с аванса

В январе (10.01.2014):
68.02 76 АВ- 180-00 руб. зачтен аванс с перечисленной предоплаты.


Вопрос:

В какой момент должна отражаться проводка 68.02/76АВ в момент начисления НДС по отгрузке или в момент перехода права собственности. Бух.программа настроена на 2-ой вариант.
Получается «двойное налогообложение НДС» в 4квартале 2013 и вычет в 1квартале 2014

Каким образом в нашей ситуации мы должны поступить с авансовой счет-фактурой для клиента (платеж 27.12.13) – выставлять ее или нет? Отражать в книге продаж или нет?
7olga вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2014, 22:07   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности

Цитата:
Сообщение от 7olga Посмотреть сообщение
Получается «двойное налогообложение НДС» в 4квартале 2013 и вычет в 1квартале 2014
да, получается


Цитата:
Сообщение от 7olga Посмотреть сообщение
поступить с авансовой счет-фактурой для клиента (платеж 27.12.13) – выставлять ее или нет?
выставлять
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2014, 15:58   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности

Вот тут посмотрите - вроде по вашей ситуации
Вложения
Тип файла: doc НДС при особом переходе права собственности 1.doc (104.5 Кб, 1595 просмотров)
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.03.2014, 22:33   #4
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Марго 82
 
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности

Всем привет!

sous, я все таки не согласна, зачем выставлять сч-фактуру на аванс, если товар был отгружен в день поступления оплаты.
Сама с такой проблемой сейчас столкнулась, программа 1с8 совсем не настроена на ОППС и НДС с авансов.
__________________
Марго 82 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.04.2014, 08:07   #5
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности

Цитата:
Сообщение от Марго 82 Посмотреть сообщение
зачем выставлять сч-фактуру на аванс, если товар был отгружен в день поступления оплаты.
аванс перестает быть авансом в момент перехода права собственности
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.04.2014, 12:19   #6
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Марго 82
 
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности

sous, т.е. вы считаете что нужно заплатить при отгрузке НДС, и при поступлении аванса, если право собственности перешло в момент доставки, т.е. позже? Например:

01/04/2014 отгрузка товара

76 ОТ 68
45 41


02/04/2014 поступила оплата

51 62/02? или 62/01 (т.к. мы отгрузили уже), программа конечно 62/02 ставит, потому как при отгрузке нет 62 счета.


03/04/2014

62/02(01)? 90 выручка
90 76от НДС


т.е. Вы хотите сказать что мы платим с отгрузки + с предоплаты, зачитываем с предоплаты только когда перешло право собственности?

для меня очень актуальный вопрос?
__________________
Марго 82 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.04.2014, 08:12   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности

вы сами видите по проводкам
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.04.2014, 11:37   #8
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Марго 82
 
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности

sous, но я, считаю, что это не доработка 1С, или я не права

главбух говорит составлять таблицу в екселе для НДС с аванса, мне это конечно не хочется делать, но не знаю от чего оттолкнуться чтобы показать ей что с отгрузки надо заплатить НДС и с предоплаты. Только при переходе права собств зачесть НДС с аванса. Может какое письмо есть?
__________________
Марго 82 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.04.2014, 22:36   #9
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности

с юристами пообщайтесь, на момент зачета аванса


Цитата:
Сообщение от Марго 82 Посмотреть сообщение
Может какое письмо есть?
налоговый кодекс
sous вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Вопрос про освобождение ст. 145 НК Анdрей Общая система налогообложения (ОСНО) 8 14.05.2015 12:04
БП (Бухгалтерия предприятия) Отгрузка без перехода права собственности в 1С Предприятие 8.2 evragka Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 0 13.05.2013 15:46
Уплата НДС аванса при режиме по отгрузке Анdрей Общая система налогообложения (ОСНО) 2 31.05.2011 22:27
Переход права собственности на товар Елена С Общая система налогообложения (ОСНО) 29 15.04.2010 10:43
НДС по уступке права требования Natalia Alex Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 0 19.03.2010 15:24


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:17. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot