Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
05.02.2014, 10:53 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 05.02.2014
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности
Добрый день!
прошу Вашей помощи в следующей ситуации. может кто-то с таким вопросом сталкивался - буду признательна за ссылки на письма Минфина,ФНС. Наша организация начисляет НДС в момент отгрузки товара покупателю и реализации без перехода права собственности. Вопрос в какой момент наступает зачет авансов от покупателей? Пример: Товар отгружен в 27.12.2013, документом "Отгрузка без перехода права собственности" на сумму 1180-00 формируются следующие проводки по НДС: Дт Кт 76ОТ 68.02 – 180-00 руб.начислен НДС по товару , отгруженному (право собственности не перешло) Покупатель перечислил оплату за товар 27.12.2013, сумма отражается на авансах полученных, т.к. пока не состоялся переход права собственности. Дт Кт 51 62.02 -1180-00 руб. По наступлению перехода права собственности на товар,- в январе 10.01.2014, в создается документ "Реализация отгруженных товаров", который дает следующие проводки по НДС: Дт Кт 90.03 76.ОТ 180-00 отражен НДС ; Существующая настойка бух.программы предлагает по НДС с аванса следующие проводки: В декабре (не позднее 31.12.2013): 76АВ 68.02 – 180-00 руб. начислен НДС с аванса В январе (10.01.2014): 68.02 76 АВ- 180-00 руб. зачтен аванс с перечисленной предоплаты. Вопрос: В какой момент должна отражаться проводка 68.02/76АВ в момент начисления НДС по отгрузке или в момент перехода права собственности. Бух.программа настроена на 2-ой вариант. Получается «двойное налогообложение НДС» в 4квартале 2013 и вычет в 1квартале 2014 Каким образом в нашей ситуации мы должны поступить с авансовой счет-фактурой для клиента (платеж 27.12.13) – выставлять ее или нет? Отражать в книге продаж или нет? |
17.03.2014, 22:07 | #2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности
|
18.03.2014, 15:58 | #3 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности
Вот тут посмотрите - вроде по вашей ситуации
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.03.2014, 22:33 | #4 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
|
Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности
Всем привет!
sous, я все таки не согласна, зачем выставлять сч-фактуру на аванс, если товар был отгружен в день поступления оплаты. Сама с такой проблемой сейчас столкнулась, программа 1с8 совсем не настроена на ОППС и НДС с авансов.
__________________
|
11.04.2014, 08:07 | #5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности
|
14.04.2014, 12:19 | #6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
|
Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности
sous, т.е. вы считаете что нужно заплатить при отгрузке НДС, и при поступлении аванса, если право собственности перешло в момент доставки, т.е. позже? Например:
01/04/2014 отгрузка товара 76 ОТ 68 45 41 02/04/2014 поступила оплата 51 62/02? или 62/01 (т.к. мы отгрузили уже), программа конечно 62/02 ставит, потому как при отгрузке нет 62 счета. 03/04/2014 62/02(01)? 90 выручка 90 76от НДС т.е. Вы хотите сказать что мы платим с отгрузки + с предоплаты, зачитываем с предоплаты только когда перешло право собственности? для меня очень актуальный вопрос?
__________________
|
16.04.2014, 11:37 | #8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
|
Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности
sous, но я, считаю, что это не доработка 1С, или я не права
главбух говорит составлять таблицу в екселе для НДС с аванса, мне это конечно не хочется делать, но не знаю от чего оттолкнуться чтобы показать ей что с отгрузки надо заплатить НДС и с предоплаты. Только при переходе права собств зачесть НДС с аванса. Может какое письмо есть?
__________________
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
21.04.2014, 22:36 | #9 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: НДС при отгрузке с отложенным моментом перехода права собственности
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Вопрос про освобождение ст. 145 НК | Анdрей | Общая система налогообложения (ОСНО) | 8 | 14.05.2015 12:04 |
БП (Бухгалтерия предприятия) Отгрузка без перехода права собственности в 1С Предприятие 8.2 | evragka | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 0 | 13.05.2013 15:46 |
Уплата НДС аванса при режиме по отгрузке | Анdрей | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 31.05.2011 22:27 |
Переход права собственности на товар | Елена С | Общая система налогообложения (ОСНО) | 29 | 15.04.2010 10:43 |
НДС по уступке права требования | Natalia Alex | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 19.03.2010 15:24 |