Принятие расходов при УСН

[Вес`на]

Ален2009, уточнить можно что-куда ? По вашему вопросу непонятно кто кому чего когда

[MarinaAnna]

Сообщение от Ален2009

В этом году я сделала акт взаимозачета с одним из покупателей-поставщиков по долгам 2013 года.

Правильно я понимаю : должен был покупатель, а вы должны были этому же покупателю, только уже как поставщику, и в прошлом году ни покупатель вам не оплатил, ни вы ему как поставщику не произвели оплату, соответственно бух в расходы и не включила, так как реальной оплаты вами сделано не было, надо понимать, что и в доход сумма, которую должен был покупатель включена тоже не была. А в этом году вы сделали взаимозачет. Так ? Я правильно поняла ?

[Вес`на]

я бы может тоже так поняла, если бы не это

Сообщение от Ален2009

В этом году я ведь не могу их включить в расходы текущего года, раз они были отгружены в прошлом году и оплачены поставщикам тоже в прошлом году?

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

были отгружены в прошлом году и оплачены поставщикам тоже в прошлом году?

Аааа, я на это не обратила внимание, вернее невнимательно прочитала...

[Ален2009]

Прошу прощения за сумбурный вопрос. Мы совмещаем 2 системы налогообложения -ЕНВД и УСН.
Существует некая фирма А, которая являлась для нас одновременно и поставщиком запчастей для ЕНВД и покупателем бытовой техники (УСН) . Расчеты денежными средствами не велись, на конец 2013 года сальдо по данной фирме висело и на 60 и на 62 счете. Отгружаемая им бытовая техника покупалась у поставщика Б, расчеты с которым производились регулярно весь 2013 год.
Таким образом бытовая техника была получена, оплачена и отгружена, но ... не была включена в расходы по УСН в 2013 году.
Сейчас мы с этой фирмой А проводим акт взаимозачета, таким образом сумма зачета (доход от продажи бытовой техники) попадает у меня в доходы второго квартала 2014 года. Но ведь я не могу поставить в расход оплаты за бытовую технику фирме Б, так как они были совершены в прошлом году?

[Вес`на]

Сообщение от Ален2009

Таким образом бытовая техника была получена, оплачена и отгружена, но ... не была включена в расходы по УСН в 2013 году.
Сейчас мы с этой фирмой А проводим акт взаимозачета, таким образом сумма зачета (доход от продажи бытовой техники) попадает у меня в доходы второго квартала 2014 года. Но ведь я не могу поставить в расход оплаты за бытовую технику фирме Б, так как они были совершены в прошлом году?

получается что не можете. Принятие покупной стоимости в расходы по УСН не зависит от факта оплаты товара покупателем. Остальные условия для принятия у вас выполнены. Почему не приняли в расходы в 2013г. ? Выходили на убыток ?

[Ален2009]

Сообщение от Вес`на

получается что не можете. Принятие покупной стоимости в расходы по УСН не зависит от факта оплаты товара покупателем. Остальные условия для принятия у вас выполнены. Почему не приняли в расходы в 2013г. ? Выходили на убыток ?

Да. Я так понимаю, что из этих соображений . Мне кажется там расходы по оплате ТМЦ ставились только те, по которым учтены доходы. То есть ставили доход, к нему расход. Нет дохода, нет расхода.

[Вес`на]

Сообщение от Ален2009

Мне кажется там расходы по оплате ТМЦ ставились только те, по которым учтены доходы. То есть ставили доход, к нему расход. Нет дохода, нет расхода.

возможно бухгалтер была не в курсе, что не нужно дожидаться оплаты от покупателя. Такое случается. Посмотрите что будет с налогом, если принять эти расходы в 2013г. Если картина выйдет приличная и все документы для камеральной в порядке, то можно сдать уточненку

[Ален2009]

Спасибо, подумаю.

[Вес`на]

Ален2009, я бы не стала исправлять периоды, которые вела не я. Если конечно это не мешает правильному исчислению налога в последующих периодах. В данном конкретном случае - не мешает

[Ален2009]

Сообщение от Вес`на

Ален2009, я бы не стала исправлять периоды, которые вела не я.

Вот и я это не хочу делать. Но взаимозачетов нынче будет несколько, и всё сплошные доходы. Если смогу в этом году собрать приемлемое количество расходов, не полезу.