Уточненная по налогу на прибыль

[Наконец-то Главный]

Ошибочно включила в расходы всю сумму с отпускных выплат сотрудникам, переходящих с марта на апрель, в том числе и страховых взносов с них. Декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал сдала. Теперь не могу принять решение по сдаче уточненной декларации.
Во-первых, налоговый период в прибыли год, считается нарастающим итогом, то есть во втором квартале, сумма расходов будет меньше на сумму начисленных в марте переходящих отпускных и взносов с них, за год все выровняется. но, с другой стороны, идет несоблюдение НК РФ, так как расходы не относятся к тому периоду, в котором учтены.
Хотелось бы услышать совет бухгалтеров со стажем, как бы вы поступили в моей ситуации: уточненная или оставить как есть?

[Юрий Б.]

Сообщение от Наконец-то Главный

Хотелось бы услышать совет бухгалтеров со стажем, как бы вы поступили в моей ситуации: уточненная или оставить как есть?

Какой должен быть стаж, чтобы дать совет? Что мешает сдать уточненку?

[glad]

Уточнёнка

(про стаж -умилило)))))

[Наконец-то Главный]

Сообщение от Юрий Б.

Какой должен быть стаж, чтобы дать совет? Что мешает сдать уточненку?

Стаж и опыт по более моего, я на месте главного 5 месяцев))) Мешают последствия, уменьшение базы по налогу на прибыль влечет пени и доплату. Хотелось бы выровняться следующим кварталом без уточненки. Но потом при камеральной проверке все равно всплывет. Ладно, решено, уточненка... Спасибо за совет)

[Аланда]

Сообщение от Наконец-то Главный

потом при камеральной проверке все равно всплывет.

При камеральной вряд ли всплывет,сами же пишете,что

Сообщение от Наконец-то Главный

считается нарастающим итогом

[Юрий Б.]

Сообщение от Наконец-то Главный

уменьшение базы по налогу на прибыль влечет пени и доплату.

Сначала доплатить, потом уточненку сдавать!

[MARIN)]

Сообщение от Наконец-то Главный

Хотелось бы услышать совет бухгалтеров со стажем, как бы вы поступили в моей ситуации: уточненная или оставить как есть?

цена вопроса, если сумма к уплате вырастет существенно, то сдайте уточненку, чтобы избежать большого штрафа, а если разница небольшая, то оставляйте как есть, будет при выездной проверке хоть что-то доначислить вам, штраф тоже будет, но еще раз повторю, все зависит от суммы доначисления

[Елена С]

Если еще не успели сдать уточненку, то может быть это вам поможет:

Есть аргументы, позволяющие организациям учесть отпускные при расчете налога на прибыль единовременно в месяце начисления независимо от того, на один или несколько отчетных (налоговых) периодов приходится отпуск. Они заключаются в следующем.
Всю сумму отпускных сотруднику нужно выплатить не позднее чем за три дня до начала отпуска (ч. 9 ст. 136 ТК РФ). Из чего можно сделать вывод, что отпускные начисляются и выплачиваются сотруднику единовременно независимо от того, на один или несколько отчетных (налоговых) периодов приходится его отпуск. Получается, что в налоговом учете сумма отпускных должна учитываться в составе расходов в период начисления в полном объеме (п. 4 ст. 272 НК РФ). Распределять эту сумму пропорционально дням отпуска необходимости нет. Подтверждает такую точку зрения и арбитражная практика (см., например, постановления ФАС Московского округа от 24 июня 2009 г. № КА-А40/4219-09, от 7 августа 2007 г. № КА-А40/5187-07, Западно-Сибирского округа от 1 декабря 2008 г. № Ф04-7507/2008(16957-А46-15), от 23 января 2008 г. № Ф04-222/2008(688-А27-37), от 11 мая 2006 г. № Ф04-2610/2006(22165-А46-40), Поволжского округа от 14 ноября 2008 г. № А55-4199/2008).

Начисленные на сумму отпускных взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование распределять на разные месяцы не нужно.
Их нужно начислить в том же месяце, что и отпускные (ч. 3 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ), и списать на расходы на дату начисления (подп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ, письмо Минфина России от 13 апреля 2010 г. № 03-03-06/1/255).

[svettas]

9-11 пройдет конференция с участием сотрудников Минфина России. В программе: важнейшие налоги с учетом последних изменений в НК и другие вопросы. Вся программа здесь http://www.n-kodeks.ru/sp/june/index.php