Перенос налога на прибыль на следующий квартал

[Hemul]

Коллеги, помогите советом -

буду сейчас пересдавать 1-ый и 2-ой кварталы 2014, прибыль зависит от сезона, соответственно в первом квартале получили большую прибыль, во втором большой убыток, налоговая база за полугодие остается без изменений, суммарно за полугодие выходим на прибыль

как уменьшить налог 1-го квартала и увеличить налог 2-го при неизменной налоговой базе?

есть мысль создать резерв по сомнительным долгам в 1-ом квартале, во 2-ом восстановить его на идентичную сумму, но он получается искусственным, какие риски могут существовать при таком "размазывании" прибыли по кварталам?

жду ваших рекомендаций

[Вес`на]

Сообщение от Hemul

буду сейчас пересдавать 1-ый и 2-ой кварталы 2014, прибыль зависит от сезона, соответственно в первом квартале получили большую прибыль, во втором большой убыток, налоговая база за полугодие остается без изменений, суммарно за полугодие выходим на прибыль

а зачем вообще что-то пересдавать и размывать ?

[Hemul]

Авансовые нужно платить с большой прибыли 1-го квартала, а во втором убыток

[Вес`на]

Сообщение от Hemul

Авансовые нужно платить с большой прибыли 1-го квартала, а во втором убыток

в смысле ? Вы что их во втором квартале не платили ? Если конечно вы про ежемесячные авансы

[Hemul]

в первом квартале были сданы некорректные заниженные данные, там свои заморочки, долгая история, в общем заведомо знали что будем пересдавать квартал.

то есть, условно сдали сначала первый квартал с налоговой базой, к примеру, 100 000 р., заплатили прибыль, авансовые, исходя из этой цифры

сейчас получается за первый квартал прибыль 5 млн, за второй убыток, допустим, 4 млн - суммарно налоговая база за полугодие 1 млн,

вот думаю как перенести часть прибыли с первого квартала на второй, чтобы, ориентировочно в первом было 500 000 и во втором 500 000

[Ива2012]

У меня такая же проблема, может кто подскажет?

[Просто человек]

Hemul, налог на прибыль считается нарастающим итогом с начала года. Я бы корректировки за 1 и 2 квартал не подавал, а скорректировал за 9 месяцев

[Просто человек]

Hemul, если скорректируете по итогам 9 месяцев налог на прибыль, то за то что не заплатили авансовые платежи по итогам 1 квартала заплатите пени. И то если будет выездная.