Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[poirot]

Кому интересно, опубликованы проекты законов о свободной экономической зоне в Крыму, о самой зоне и поправках в НК РФ в связи с этим

[Cherepashka]

Уважаемые коллеги! Нашим предприятием были оказаны услуги по договору строительного подряда и подписаны акты выполненных работ еще в бытности украинского предприятия. НДС был насчитан по первому событию - оказанию услуг (акт выполненных работ) и оплачен в бюджет. Теперь у предприятия числится дебиторская задолженность в части неоплаченных заказчиком (Крымским предприятием) сумм. Согласно Налогового Кодекса Российской Федерации Статья 167. Момент определения налоговой базы:
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
То есть, как и украинскому налоговому учету - 1 событие-оплата или отгрузка.
Сейчас контрагент оплачивает нам задолженность. НДС по ставке 18% на оплаты мы не начисляем, потому что реализация услуг уже произошла ранее. Правильно ли я понимаю Налоговый кодекс Российской Федерации?? И в новой 1С 8.3 при проведении банковской выписки, я ставлю НДС "0", чтобы не выделялся НДС.

[Татасо]

Сообщение от Cherepashka

Уважаемые коллеги! Нашим предприятием были оказаны услуги по договору строительного подряда и подписаны акты выполненных работ еще в бытности украинского предприятия. НДС был насчитан по первому событию - оказанию услуг (акт выполненных работ) и оплачен в бюджет. Теперь у предприятия числится дебиторская задолженность в части неоплаченных заказчиком (Крымским предприятием) сумм. Согласно Налогового Кодекса Российской Федерации Статья 167. Момент определения налоговой базы:
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
То есть, как и украинскому налоговому учету - 1 событие-оплата или отгрузка.
Сейчас контрагент оплачивает нам задолженность. НДС по ставке 18% на оплаты мы не начисляем, потому что реализация услуг уже произошла ранее. Правильно ли я понимаю Налоговый кодекс Российской Федерации?? И в новой 1С 8.3 при проведении банковской выписки, я ставлю НДС "0", чтобы не выделялся НДС.

Прочитайте внимательно Положение 2263 раздел 4 "НДС", пункт 1.1
я так понимаю НДС снова начисляете и выписываете счет-фактуру, а в вычет ставите НДС с даты оплаты.

[poirot]

Сообщение от Татасо

Прочитайте внимательно Положение 2263 раздел 4 "НДС", пункт 1.1
я так понимаю НДС снова начисляете и выписываете счет-фактуру, а в вычет ставите НДС с даты оплаты.

Как я понял, у Черепашки и предоплата и отгрузка произошли до перерегистрации, так что просто дебиторская задолженность осталась.