Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Зарплатные налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 27.08.2014, 16:01   #1
ну и ну
 
Аватар для Миленка
 
Регистрация: 24.07.2014
Сообщений: 823
Спасибо: 9
По умолчанию НДФЛ и отпуск

Добрый день!
Работник не использовал отпуск в 2013 году,поэтому в августе 2014 года ушел в отпуск на 42 дня. Получается отпуск растягивается на 1,5 месяца. Как правильно начислить и оплатить НДФЛ,если имеется налоговый вычет на одного ребенка? Разбить начисления на 2 части?,чтобы не нарушить права работника? Что может грозить компании,если НДФЛ был начислен,но не был уплачен в момент получения сотрудником отпускных?
Предыдущий бухгалтер оплачивала НДФЛ за текущий месяц в следующем.Я повторила ошибку.
Миленка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.08.2014, 16:16   #2
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,250
Спасибо: 831
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ и отпуск

отпуск начисляется единоразово
вычет предоставляется каждый месяц
поэтому в месяце выплаты отпуска будет только 1 вычет. остальными воспользуется позже, при начислении з/платы
Кстати, сейчас минфин утверждает что в месяце когда нет дохода - нет вычета. ранее Разгулид утверждал что наличие дохода - не важно, право на вычет всё равно сохраняется.

Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
Что может грозить компании,если НДФЛ был начислен,но не был уплачен в момент получения сотрудником отпускных?
обнаружится только при выездной проверке

Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
может грозить
пеня - однозначно + может быть штраф 20% или даже 40% (40 - если посчитают что правонарушение умышленное)
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Миленка (27.08.2014)
Старый 01.09.2014, 15:19   #3
ну и ну
 
Аватар для Миленка
 
Регистрация: 24.07.2014
Сообщений: 823
Спасибо: 9
По умолчанию Re: НДФЛ и отпуск

Очередной сотрудник уходит в отпуск с 4 сентября.
29 августа ему была выплачена заработная плата
1 сентября ему были выплачены отпускные
1 сентября уплачен НДФЛ с з/п за август и НДФЛ с отпускных,в бюджет
Вычет 1400 был только с одной суммы зарплаты
Правильно ли я делаю? И как верно посчитать заработную плату,если сотрудник работает только 3 дня в сентябре,при окладе 7000. Разделить сумму на кол-во рабочих дней в этом месяце,или есть правила?
Как посчитать налоговый вычет,если его сумма получится больше дохода за данный месяц. Просто вообще не платить НДФЛ? Можно ли не начислять заработную плату в текущем месяце,а учесть эти три проработанных дня в сентябре в з/п октября месяца?
Миленка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 01.09.2014, 15:35   #4
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,250
Спасибо: 831
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ и отпуск

Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
29 августа ему была выплачена заработная плата
зарплату за август выдали 29.08 полностью?
тогда
Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
Правильно ли я делаю?
НДФЛ нужно было уплатить с з/платы 29.08
хотя вообще 29,08 можно посчитать и преждевременной выплатой: начисление в любом сучае 31,08 будет
в принципе, я думаю не нарушение если след днём 01,09 НДФЛ с выданной з/платы уплатили.

Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
Вычет 1400 был только с одной суммы зарплаты
а вот тут зря
вычет в обоих месяцах будет (если лимит не превышен) и предоставится он должен при первом же доходе в месяце.

Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
Правильно ли я делаю? И как верно посчитать заработную плату,если сотрудник работает только 3 дня в сентябре,при окладе 7000. Разделить сумму на кол-во рабочих дней в этом месяце,или есть правила?
Жёстких правил нет
Устанавливается Вашим положением по ОТ.
ОБЫЧНО на количество рабочих дней делят (проще, удобнее, большинством применяется). можно ещё на количество рабочих часов по норме делить (точнее и справедливее)

Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
Как посчитать налоговый вычет,если его сумма получится больше дохода за данный месяц. Просто вообще не платить НДФЛ?
вычет останется тот же самый
многие бухи в этом месяце начисленный НДФЛ =красным= ставят, т.е. в зубы получится даже больше чем начислено.
можно и оставить и недопредоставленное предоставить в след месяце как возможность появится, тогда удержанного НДФЛ в этом месяце не будет.

Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
Можно ли не начислять заработную плату в текущем месяце,а учесть эти три проработанных дня в сентябре в з/п октября месяца?
зачем ?
работал в сентябре, заработал в сентябре - будь добер и отразить в сентябре
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Миленка (01.09.2014)
Старый 01.09.2014, 15:35   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: НДФЛ и отпуск

Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
Очередной сотрудник уходит в отпуск с 4 сентября.
29 августа ему была выплачена заработная плата
1 сентября ему были выплачены отпускные
1 сентября уплачен НДФЛ с з/п за август и НДФЛ с отпускных,в бюджет
Вычет 1400 был только с одной суммы зарплаты
Правильно ли я делаю?
НДФЛ надо было перечислить 29.08 за август и 01.09 за сентябрь. Вычет нужно было применить к общей сумме начисленной за сентябрь - отпускные+зп

Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
как верно посчитать заработную плату,если сотрудник работает только 3 дня в сентябре,при окладе 7000.
7000/кол-во раб.дней в сентябре*кол-во отработанных дней
Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
Как посчитать налоговый вычет,если его сумма получится больше дохода за данный месяц.
почему он у вас вдруг больше ?
Цитата:
Сообщение от Миленка Посмотреть сообщение
Можно ли не начислять заработную плату в текущем месяце,а учесть эти три проработанных дня в сентябре в з/п октября месяца?
нет
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Миленка (01.09.2014)
Старый 01.09.2014, 21:44   #6
ну и ну
 
Аватар для Миленка
 
Регистрация: 24.07.2014
Сообщений: 823
Спасибо: 9
По умолчанию Re: НДФЛ и отпуск

29 августа заработная плата выплачена полностью,так как это пятница,а 30 и 31 выходные дни,соответственно выплачивала перед выходными.

Следующим рабочим днем (1.09) НДФЛ уплатили

А вот с вычетом запуталась из за разъяснений Минфина:
Есть еще важный момент, на который нужно обратить ваше внимание. Как известно, отпускные нужно выплатить за три дня до начала отпуска (ст. 136 ТК РФ). Поэтому может возникнуть ситуация, когда отпуск приходится на один месяц, а деньги выплачены в предыдущем. Например, деньги за отпуск с 1 июня нужно выплатить не позднее 29 мая. Тогда всю сумму отпускных за июнь в целях расчета НДФЛ вам нужно отнести к выплатам за май. Следовательно, эти отпускные будут учитываться для определения возможности получения "детского" вычета за май, а не июнь.

На основании этого разъяснения я сделала выводы,что если НДФЛ за август я уплачиваю именно в сентябре,а налог уже с вычетом,то второй аналогичный вычет при уплате НДФЛ с отпускных сделать не могу,так как получается,что именно в этом платежном периоде он уже сделан.

Или я все перемудрила?
Миленка вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Куда платить НДФЛ..... angel_ Налоги и право. Юридические вопросы. 27 17.06.2014 16:13
Возврат НДФЛ при увольнении с долгом Шаманка Налоги и сборы 2 31.03.2014 11:35
НДФЛ с отпускных Евгения=) Зарплатные налоги и сборы 8 06.08.2012 14:04
ЗУП 8.2 (редакция 2.5) Не начисляется НДФЛ с компенсации за неиспользованный отпуск Eseniya Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 1 21.12.2011 11:20


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:16. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot