Списание испорченного по вине арендатора ОС

[Petelko]

не поняла..
Согласно статьи необходимо сделать проводки:
ДЕБЕТ 01 "Выбытие " КРЕДИТ 01 "Основные средства в эксплуатации"
– отражена первоначальная (восстановительная) стоимость ликвидируемого объекта;
ДЕБЕТ 02 КРЕДИТ 01 "Выбытие основных средств"
– отражена сумма амортизации, которая была начислена за время эксплуатации объекта до его ликвидации
затем
ДЕБЕТ 94 КРЕДИТ 01 "Выбытие основных средств"
– списана остаточная стоимость ликвидированного основного средства, которая полностью или частично может быть покрыта за счет причинителя вреда;
ДЕБЕТ 76 (73.2) КРЕДИТ 94
– отнесена на виновное лицо остаточная стоимость (ее часть) ликвидированного основного средства, покрываемая возмещением ущерба со стороны причинителя вреда – третьего лица или работника (при признании им претензии или принятии решения судом).
далее
ДЕБЕТ 91.2 КРЕДИТ 94
– списана остаточная стоимость ликвидированного основного средства в части, не покрываемой возмещением ущерба.
Т.е. в цифрах:
Дт01ВыбытиеКт01 160 000,00 списана первонач стоимость
Дт01ВыбытиеКт02 90 000,00 списана начисленная амортизация
Дт94Кт01Выбытие 70 000,00 остаточная стоимость
Дт76АрендаторКт94 50 000,00 руб. (сумма штрафа по договору)
Дт51 Кт76Арендатор 50 000,00 руб. - оплачен штраф
Дт91.2Кт94 20 000,00 руб. списана разница остаточной стоимости.

Если я еще дополнительно сделаю проводку Дт76Кт91.1 на сумму претензии, чтобы отразить доход, у меня 76 счет не закроется никогда.

Я совсем запуталась....

[LiGro]

Petelko, я ж вам показала

Сообщение от LiGro

расход КТ 76Дт91/2 50 000 и в итоге у вас на 91/2 70000 остаточная ст-ть и проводка ДТ76КТ91.1 50000 ( начислен штраф).

и никаких штрафов. Т.е

Дт01ВыбытиеКт01 160 000,00 списана первонач стоимость
Дт02ВыбытиеКт01 90 000,00 списана начисленная амортизация
Дт94Кт01Выбытие 70 000,00 остаточная стоимость
Дт76АрендаторКт94 50 000,00 руб. (сумма штрафа по договору)
Дт51 Кт76Арендатор 50 000,00 руб. - оплачен штраф
Дт91.2Кт94 20 000,00 руб. списана разница остаточной стоимости.

Дальше ДТ51КТ76 50000 ( получен штраф)
ДТ76КТ91,1 50000 ( начислен штраф)
ДТ91.2КТ76 50000( списана остат ст-ть в расходы ОС)
В итоге у вас 76 закрылся, на 91,2 висит 70000 ( остаточная стоимость ОС) и на 91.1 50000 ваш штраф (доход)

[Petelko]

Сообщение от LiGro

Petelko, я ж вам показала
и никаких штрафов. Т.е

Дт01ВыбытиеКт01 160 000,00 списана первонач стоимость
Дт02ВыбытиеКт01 90 000,00 списана начисленная амортизация
Дт94Кт01Выбытие 70 000,00 остаточная стоимость
Дт76АрендаторКт94 50 000,00 руб. (сумма штрафа по договору)
Дт51 Кт76Арендатор 50 000,00 руб. - оплачен штраф
Дт91.2Кт94 20 000,00 руб. списана разница остаточной стоимости.

Дальше ДТ51КТ76 50000 ( получен штраф)
ДТ76КТ91,1 50000 ( начислен штраф)
ДТ91.2КТ76 50000( списана остат ст-ть в расходы ОС)
В итоге у вас 76 закрылся, на 91,2 висит 70000 ( остаточная стоимость ОС) и на 91.1 50000 ваш штраф (доход)

Я заранее очень извиняюсь, что возможно туплю) Но разве проводка
Дт51 Кт76Арендатор 50 000,00 руб. - оплачен штраф
Дальше ДТ51КТ76 50000 ( получен штраф)
Не дублирована?