Продажа автомобиля с ИП

[АЭСка]

Автомобиль зарегистрирован на физ. лицо,это лицо передает его для предпринимательской деят-сти на ЕНВД, где сам является предпринимателем. Вопрос: трансп. налог платит физ.лицо или надо декларацию подавать и платить как ИП.
Далее он с ИП эту машину продаёт ООО, оформляет ТОРГ-12.Надо ли ему НДФЛ-3 сдавать/платить ?
Что-то меня сомнения берут правильно ли это, поэтому извиняюсь за глупые вопросы. Скажите пожалуйста, если что-то не правильно.

[MarinaAnna]

Сообщение от АЭСка

Автомобиль зарегистрирован на физ. лицо,это лицо передает его для предпринимательской деят-сти на ЕНВД, где сам является предпринимателем. Вопрос: трансп. налог платит физ.лицо или надо декларацию подавать и платить как ИП.

Транспортный платят все собственники а/м - без разници ООО, ИП или Физик
Декларацию по транспортному налогу индивидуальный предприниматель не сдает.
Я что-то форму декларации даже не нашла.
Если он продает ее как ИП, то наверное нужно ТОРГ-12 и после получения денег, оплатить налог в зависимости от налогообложения, которое у вас выбрано, кроме ЕНВД, а это либо ОСНО (налоги НДС точно) , либо УСНО (доходы 6%), либо доходы минус расходы. А если как физическое лицо, то я думаю, что декларацию НДФЛ-3 сдавать и платить. Но нужно послушать еще чье-нибудь мнение. А еще лучше проконсультироваться в налоговой.

[заноза]

Ой не надо было ему Торг 12 составлять. Надо продавать как физлицо по договору купли-продажи. Тогда он бы сдал в конце года 3 НДФЛ как физик при продаже транспорта со всеми вытекающими вычетами. А тут получается еще один вид предпринимательской деятельности, а так как он на ЕНВД, то придется НДС платить и НДФЛ со ВСЕЙ стоимости продажи авто. Если я все правильно поняла.
Транспортный налог ИП платит как физик после получения требования с налоговой. Декларации нет.

[MarinaAnna]

Сообщение от заноза

то придется НДС платить и НДФЛ со ВСЕЙ стоимости продажи авто.

Не факт, может он не на ОСНО, тогда НДС платить не надо и НДФЛ тоже, если он на УСНО, то тогда налог УСНО

[MarinaAnna]

Сообщение от АЭСка

Автомобиль зарегистрирован на физ. лицо,это лицо передает его для предпринимательской деят-сти на ЕНВД, где сам является предпринимателем.

Можно попытаться продать его как физ.лицо, если автомобиль был приобретен до регистрации ИП, тогда 3-НДФЛ может и прокатить и тогда можно воспользоваться правом применения имущественного вычета, для уменьшения суммы НДФЛ.
Хотя может быть и налоговая вам это сделать не разрешит, так как автомобиль использовался в предпринимательской деятельности.
Наверное для того, чтобы более подробно разобраться в ситуации, напишите:
Вид деятельности, которая у вас ЕНВД ?
Когда покупался автомобиль ?
Когда зарегистрирован физ.лицо как ИП ?
Кроме ЕНВД какое еще налогообложение (ОСНО, УСНО(доходы), УСНО(доходы минус расходы) ?

[АЭСка]

Сообщение от MarinaAnna

Наверное для того, чтобы более подробно разобраться в ситуации, напишите:
Вид деятельности, которая у вас ЕНВД ?
Когда покупался автомобиль ?
Когда зарегистрирован физ.лицо как ИП ?
Кроме ЕНВД какое еще налогообложение (ОСНО, УСНО(доходы), УСНО(доходы минус расходы) ?

Вид деят-сти розница (торговля фурнитурой) и транспортные услуги , всё на ЕНВД.
Автомобиль вроде приобрели во время предпр. деят.(трансп. услуги), потом гляну поточнее.
Как ИП физ. лицо давно зарегистрирован, другого налогообложения нет.

В принципе, ТОРГ-12 ещё не сделали, думаю как лучше сделать в такой ситуации. Спасибо всем откликнувшимся, жду ещё подсказок.

[MarinaAnna]

Сообщение от АЭСка

Вид деят-сти розница (торговля фурнитурой) и транспортные услуги , всё на ЕНВД.
Автомобиль вроде приобрели во время предпр. деят.(трансп. услуги), потом гляну поточнее.
Как ИП физ. лицо давно зарегистрирован, другого налогообложения нет.

В принципе, ТОРГ-12 ещё не сделали, думаю как лучше сделать в такой ситуации. Спасибо всем откликнувшимся, жду ещё подсказок.

Тогда вам нужно ТОРГ-12 и продавать как ИП, хотя как физ.лицо по налогам было бы меньше платить налог НДФЛ, потому что можно было бы применить имущественный вычет.
То что, у вас ЕНВД это понятно, но кроме ЕНВД у вас еще должно быть иное налогообложение, даже если вы другой деятельностью не занимались. Если даже давно ИП подавал заявление на УСНО, то у него должно быть уведомление о праве применения УСНО, а в нем должно быть прописано, УСНО доходы или УСНО доходы минус расходы. А вот если такого уведомления нет, то вам кроме ТОРГ-12 необходимо выписать с/фактуру и заплатить НДС.

[заноза]

[QUOTE=MarinaAnna;364334]Тогда вам нужно ТОРГ-12 и продавать как ИП, QUOTE]
Тогда они попадают по полной.Если только продать по минимальной стоимости. Можно рискнуть и продать как физики, ведь наверняка в ПТС владелец не ИП, а просто физик. Но если что, поспорить с налоговой придется, хотя факт в этом случае обдираловки ИП государством налицо.

[АЭСка]

Не получится у меня провести продажу как физ. лицо, эта машина присутствует в декларации ЕНВД как 1 ед., здесь уже не поспоришь. Кроме НДС что ещё мы должны заплатить ?
И ещё такой вот вопрос: на балансе у ип ещё 4 машины, водителей недавно уволили, оставили только одного. Могу я в декларации ЕНВД ставить количество транспорта 1 ед., если остальные машины лишь простаивают, не работают, что может налоговая потребовать для доказательства ?

[заноза]

1. 3-НДФЛ,причем с всей стоимости. Так что продавайте официально как можно дешевле. Но в декларации указываются не только собственные транпортные средства, но и взятые в аренду ( это так, для размышления)
2. Ничего. Простаивают или не простаивают , платить должны.
В число автотранспортных средств, имеющихся на балансе, включаются автотранспортные средства независимо от их эксплуатационного состояния, то есть как используемые в хозяйственной деятельности, так и находящиеся, например, в ремонте в течение налогового периода (письма Минфина России от 02.02.2010 N 03-11-11/24, от 20.11.2009 N 03-11-06/3/270).

[MarinaAnna]

Сообщение от заноза

Тогда они попадают по полной.

Согласна, что попадают по полной.......

Сообщение от АЭСка

Кроме НДС что ещё мы должны заплатить ?

Так вы сначала уточните у ИП, может быть у него есть уведомление о УСН, тогда НДС платить не надо будет.

Сообщение от АЭСка

если остальные машины лишь простаивают, не работают, что может налоговая потребовать для доказательства ?
__________________

Если у вас автомобили не используются, то должен быть составлен акт о консервации автомобилей. Этот акт и является докозательством того, что автомобили не используются. Указанный акт, где содержатся сведения о километраже, количестве ГСМ составляется на момент консервации, и налоговая имеет право проверить все эти данные на месте стоянки авто. Сделайте акт задним числом.

[заноза]

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 24 июня 2009 г. N 03-11-06/3/169

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и, основываясь на информации письма, сообщает следующее.
В соответствии со ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга и применяется наряду с общей системой налогообложения и иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности основывается на использовании величины потенциально возможного дохода налогоплательщика при осуществлении им предпринимательской деятельности, который определен ст. 346.27 Кодекса как вмененный доход.
Для расчета величины вмененного дохода применяется величина базовой доходности, то есть условной месячной доходности в стоимостном выражении на единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях.
В соответствии с п. 6 ст. 346.29 Кодекса при определении величины базовой доходности представительные органы муниципальных районов, городских округов, законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга могут корректировать (умножать) базовую доходность, указанную в п. 3 данной статьи Кодекса, на корректирующий коэффициент К2.
При этом исходя из предоставленных полномочий представительные органы муниципальных образований вправе установить нормативными правовыми актами не только виды предпринимательской деятельности, подлежащие переводу на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (в пределах перечня, предусмотренного п. 2 ст. 346.26 Кодекса), но и значения коэффициента К2 в отношении каждого вида предпринимательской деятельности, учитывающего совокупность особенностей его ведения, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, режим работы, величину доходов, особенности места ведения предпринимательской деятельности и другие местные особенности на соответствующих территориях.
Корректировка значений коэффициента К2 при осуществлении предпринимательской деятельности при оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг, в зависимости от фактического использования автотранспортных средств в течение налогового периода (количество дней работы отдельных видов автотранспорта) гл. 26.3 Кодекса не предусмотрена.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
Простите, ссылку не смогла кинуть. Наши налоговые органы на основании этого не принимают никаких документов о простое автомобиля

[MarinaAnna]

Сообщение от заноза

Простите, ссылку не смогла кинуть. Наши налоговые органы на основании этого не принимают никаких документов о простое автомобиля

Неоднократно убеждались и на форуме в том, числе, что в каждой налоговой свои тараканы, у вас не принимают, а у них может примут, попытка не пытка.

Сообщение от заноза

Корректировка значений коэффициента К2

Сообщение от заноза

не предусмотрена.

Корректировка К2 не предусмотрена, так ее и не надо пытаться корректировать.
А вот физический показатель, путем составления документов, н-р акт о консервации, можно попробовать изменить. Сходить в налоговую, к камеральному инспектору и объяснить ситуацию и посоветоваться, не во всех налоговых и не все инспектора там "звери". Другое дело если это ИП не нужно, а бухгалтеру тем более, то не стоит и напрягаться.

[olga aksenyuk]

индивидуальный предпринматель находится на ЕНВД продал автомобиль, должен платить налог за продажу??? и сколько процентов если должен платить???

[olga aksenyuk]

амортизация автомобиля как считать если ему 24 года??? за него нужно платить налог при сдаже декларации???